Oprava srážkové daně na zálohovou
Tento článek popisuje zpětné opravy mzdových dat za již uzavřené období. Příklady mohou mít jen historickou platnost, proto jejich použití vždy konzultujte s tvůrci programu.
Zadání
Zaměstnanec začal pracovat na DPP v minulém období, přičemž byl omylem označen s příznakem, že nepodepsal prohlášení. Byla mu vygenerována srážková daň na kód 917, přitom v případě podepsaného prohlášení měla být generována zálohová daň na kód 911 a základní sleva na 1903. Je možno toto v následujícím (aktuálním) období opravit doplatky s opačnými částkami?
Řešení
Varianta náhrada
Pokud bude provedena domluva s finančním úřadem (částky zálohové a srážkové daně odcházejí na jíný bankovní účet), je možno toto řešit v aplikaci pomocí doplatků (917-DAŇ 15%SRÁŽK. s mínusovou částkou, 911-DAŇ-ZÁLOHA s plusovou, 1903-DAŇ SL.ZÁKLAD s mínusovou). Dále je potřeba po závěrce období upravit aktuální částky nápočtů daňového základu pro roční zúčtování daní v agendě Nápočty.
Varianta opravné položky
Obdobný postup jako v předchozí variantě. Doplatky:
- 917-DAŇ 15%SRÁŽK. - mínusovou částkou
- 912-DAŇ DOPLATEK - plusovou částkou
- 1910-SL.ZÁKL.OLR - mínusovou částkou
Po měsíční závěrce povýšit částky nápočtů daňového základu zálohové daně v agendě Nápočty, položky:
- Úhrn zdanitelných příjmů
- Úhrn superhrubé mzdy
- Úhrn SP za firmu ze supehr.mzdy
- Úhrn ZP za firmu ze superhr.mzdy
Dále nesmí být tištěno zaměstnanci za tento rok
neboť nebyly opraveny základy srážkové daně (aktuálně nejsou uživatelsky editovatelné).
Odkazy
Aktualizace: 23.9.2015. 5.3.2019
