Rodinní příslušníci
Menu: Evidence/Evidence zaměstnanců, záložka Rodinní příslušníci
Menu: Evidence/MaPExpress, záložka Rodinní příslušníci
Účelem agendy je
- evidence osob, které mají vztah k zaměstnanci (především rodinní příslušníci)
- evidence daňového zvýhodnění u rodinných příslušníků (dětí) s vlivem na výpočet daně zaměstnance.
- evidence data narození dítěte pro určení vyloučených dob - je nutno zadat dítě bez ohledu na to, zda je či není na něj uplatňováno daňové zvýhodnění.
Zobrazení
- Editace a Pohled - zobrazení za vybraného zaměstnance
- Sestava - zobrazení za všechny zaměstnance a rozšířená sestava
Vztah
Výběr jedné z hodnoty:
| syn | dcera | vnuk | vnučka | v péči | manžel | manželka | druh | družka | matka | otec |
Datum narození
- Pole je povinné, na rozdíl od pole rodné číslo.
- Pokud je nejprve vyplněno rodné číslo, systém automaticky doplní hodnotu do pole datum narození.
Pozn. K vygenerování daňové slevy/bonusu na dítě postačí vyplnit datum narození (rodné číslo může zůstat nevyplněno).
Rodné číslo
Kontrola správnosti RČ
- na datum
- počet znaků (9 nebo 10)
- modulo 11 (v případě, že je zadáno RČ na 10 míst), pokud je nastaven parametr Rodne_cislo_rod (sk.1)
Pokud je známo jen datum narození dítěte, může se zadávat RČ jako 9 místné (doplněním tří libovolných číslic) - pak neprobíhá kontrola na modulo 11.
Datum nově narozeného dítěte je nutné zadat u žen na mateřské dovolené. Toto datum ovlivňuje správný výpočet vyloučených dob na ELDP.
Kontrola RČ na duplicitu
- systém ověřuje duplicitu proti rodným číslům již evidovaných rodinných příslušníků, pokud je nastaven parametr ROD_CIS_PRISL (sk.1).
Povinné pole - pole je povinné v případě, že je používán modul Daňovka.
Další údaje
- Příjmení a Jméno - povinné údaje
- Místo narození
- Rodné jméno - editace je povolena jen u žen
- Státní příslušnost
- Datum sňatku - jen pro vztah "manžel/manželka"
- Bydliště - ulice, město/místo, PSČ
Změna adresy zaměstnance
Při změně adresy zaměstnance v agendě Osobní údaje systém nabídne provést také změnu adresy u jeho rodinných příslušníků.
Algoritmus:
- - pokud má zaměstnanec záznam v agendě rod.příslušníků, zjistí se jejich celk.počet (RPc) a počet dětí do 18.let (RPd)
- - jsou-li zaznamenány pouze děti (RPc = RPd), zobrazí se dotaz, zda má být provedeno okopírování adresy jeho dětem
- - je-li více rod.příslušníků (RPc > RPd), může si uživatel zvolit některou z možností provedení kopírování:
- 1.žádná změna
- 2.jen děti do 18 let
- 3.všichni rod.příslušníci
Započítat do důchod. věku
Pole je přístupné za následujících podmínek
- jedná se o zaměstnankyni ženu nikoliv muže
- vztah k zaměstnankyni je syn nebo dcera.
Volí se hodnota "ano/ne" - při volbě "ano" (defaultní hodnota) se navýší počet dětí pro výpočet důchodového věku v agendě Osobní údaje.
Vyživovanou osobou od-do
Daňové zvýhodnění
- Sekce "daňové zvýhodnění" se v seznamu rodinných příslušníků zobrazuje jen u těch, kteří jsou ve vztahu "syn" nebo "dcera" nebo "v péči".
- Pohled - je zobrazována informace vztažená k aktuálnímu období (nikoliv celá historie).
- Editace, Sestava - jsou zobrazovány všechny údaje (i historické platnosti).
- V režimu Editace lze vkládat více záznamů, které mají navazující hodnoty "datum od" a "datum do".
Daňové zvýhodnění se uplatní, pokud se jedná o děti, které lze považovat za vyživované podle paragrafu 35c odst. 6 zákona o daních z příjmů.
Uplatnit
- ano
- ne
- ZTP-P
Pořadí
- N
- 1
- 2
- 3
Odkazy
Potvrzení nároku na DZ
Daňové zvýhodnění
Změna pořadí (daňové zvýhodnění)
Daňové zvýhodnění v aktuálním období
Ověření pořadí rodinných příslušníků
Zadávání vstupních údajů (Roční zúčtování)
Potvrzení zdanitelných příjmů
Plat.od - Plat.do
- Položky důležité jak pro aktuální přiznání daňového zvýhodnění (ve zpracovávaném měsíci), tak pro přiznání daňového zvýhodnění v ročním zúčtování daní.
- Pokud položky nevyplníte, bude zdaňové zvýhodnění (při uplatnit = ano, nebo ZPT-P) časově neomezeno (tj. např. v ročním zúčtování daně bude daňové zvýhodnění poskytnuto za celý rok).
- Standardním postupem je zadání záznamu s uplatněním daňového zvýhodnění ponechávat hodnotu Plat.do do data dovršení 18 let věku (dítěte). Pokud dítě studuje i po 18-letech věku a má nárok na daňové zvýhodnění, posouváte hodnotu v poli Plat.do podle potvrzení o studiu, nebo zadáváte nový řádek s omezením platnosti. Tímto postupem jednak zamezíte neoprávněnému vyplacení daňového zvýhodnění po ukončení platnosti a také můžete využívat varovné hlášení, které upozorňuje na konec platnosti.
- Při nástupu nového zaměstnance nezadáváte do pole Plat.od datum nástupu, ale necháte toto pole volné, případně zadáte datum, od kdy slevu na dítě z hlediska ročního zúčtování uplatňuje.
- Pokud vyplňujete Plat. od datumem pro následující období (např. se nacházíte v období říjen 2004 a "uplatnit = ano" a "Plat.od" naplníte datumem od 1.11.2004), pak se vám při uložení opět zobrazí "uplatnit = ne". Při přepnutí do režimu "Sestava" se vám naplněný údaj o slevě/bonusu od 1.11.2004 do sestavy zapíše. V režimu "Pohled" se vám údaj "ano od 1.11.2004" objeví při ukončení období a nastavení období shodného s údajem o odpočtu (v příkladu ukončením období října a nastavením listopadu 2004).
- Jestliže se zaměstnanci v průběhu aktuálního roku narodí dítě a bude na něj uplatňovat slevu, pak je nutné kromě položky "Uplatnit" vyplnit též datum Plat.od - Plat.do. Podobně jestliže dítě, na něž zaměstnanec uplatňoval slevu, ukončí studium, vyplní se datum Plat.do (v poli "uplatnit" však musí zůstat původní hodnota a nebo ZTP-P). Od zadaného data se přestane daňové zvýhodnění na toto dítě uplatňovat a při ročním zúčtování daní se počítá částka na toto dítě podle počtu měsíců, ve kterých byl nárok.
Popis
Informativní položka
Kontrola odpočtu s ohledem na datum narození
V aplikaci probíhá kontrola na případ, kdy uživatel zadal slevu s datem od, který je menší než datum narození dítěte.
- Roční zúčtování daní
Není-li uvedeno "datum od", nebo je-li toto datum menší než datum narození dítěte, bude se jako "datum od" uvažovat datum narození dítěte.
- Vyúčtování mezd
Při generování daňového zvýhodnění na dítě se kontroluje, v případě nevyplněného údaje sleva_od, zda datum narození není až v následujícím období.
- Potvrzení zdanitelného příjmu
Zohledňuje se datum narození dítěte v případě, že je datum sleva_od nevyplněn (aby nebyly uváděny i měsíce před datem narození).
Omezení vyplácení daňového zvýhodněni - věk
Generování daňového zvýhodnění je automaticky ("natvrdo") potlačeno v případě, že je zadán rodinný příslušník nad 26 let věku.
PRO SK legislativu: Generování daňového zvýhodnění je automaticky ("natvrdo") potlačeno v případě, že je zadán rodinný příslušník nad 26 let věku.
Omezení vyplácení daňového zvýhodněni - daňový nerezident
Cizinci, kteří jsou daňovými nerezidenty, nemají od r.2008 nárok na daňové zvýhodnění na děti (na základní slevu a slevu na studenta ano).
Rozhodným údajem pro tyto případy je zatrhávací pole "Daňový nerezident" v agendě Evidence/Mzdové údaje.
Varovná hlášení
- Děti - končí datum slevy - varovná hlášení
- Kontrola dětí nad 18 let
Standardní varovné hlášení k tomu případu není, ale lze realizovat prostřednictvím filtru nad sestavou rodinných příslušníků
datum narození > určité konkrétní datum
Např. můžete do horního většího pole filtru zkopírovat následující:
datum_narozeni > DateTime('1.1.1994')
nebo následující (zde je ještě omezení na vztah = syn nebo dcera)
(vztah = 'dcera' Or vztah = 'syn') And datum_narozeni > DateTime('1.1.1994')
Daňové zvýhodnění lze uplatnit formou:
- - slevy na dani
- - daňového bonusu
- - slevy na dani a daňového bonusu
Přístupová práva
Rodinní příslušníci
- Bonusy - Editace
- Rodinní příslušníci - Prohlížení/Editace/Tisk
- Založení/změna rodinného příslušníka: právo Rodinní příslušníci - Prohlížení/Editace/Tisk
- Nastavení daňového zvýhodnění (bonusu): právo Bonusy - Editace. Současně uživatel musí mít i předchozí právo k založení/změně rodinného příslušníka.
Pozn. Rodinní přísl.Bonusy - toto právo je totéž, co Rodinní příslušníci --> Bonusy
Odkazy
DB tabulky
- rod_prisl
- rod_prisl_slevy
- u_rod_prisl
- odpocty_rod_prisl
