Danění odměn jednatelů/statutárních orgánů (daňový rezident ČR) od 1.1.2018

Z Prirucky

Danění odměn jednatelů/statutárních orgánů (daňový rezident) od 1.1.2018

  • Od 1.1.2018: daněno zálohovou nebo srážkovou daní.
  • Dřívější stav (min. od r. 2012 - 2017): bylo daněno vždy zálohovou daní.

Tento dřívější stav byl zabezpečen nastavením příslušné mzdové položky představující odměnu (jednatele/statutáře), standardně 7xx; nastavení představovalo způsob danění = 4.

Nově tedy musí mít taková mzdová položka mít nastavení způsob danění = 1.

Postup nastavení

V aplikaci se jednorázově (jen při prvním výpočtu mzdy některého zaměstnance po aktualizaci aplikace od sestavení CS16, 7043..) zobrazí následující upozornění pro uživatele:

Od 1.1.2018 došlo ke změně danění odměn jednatelů/statutárních orgánů - daňových rezidentů ČR (dříve vždy zálohovou daní, nyní zálohovou/srážkovou dle nových společných pravidel). V aplikaci proveďte následující kroky:

1. Vyhledejte příslušnou mzdovou položku (položky) v číselníku Mzdové položky (standardně 7xx) a změňte způsob danění z hodnoty 4 na 1.
2. Prověřte případy v minulých obdobích roku 2018. Pokud byla generována zálohová daň, a měla být srážková, kontaktujte KS program / finanční úřad ohledně postupu nápravy.
Způsob zdanění mzd.pol. odměna statut. daň. rezident
Před r. 2018
Po r. 2018

Mimořádný postup nastavení pro velký počet db:
Možno využít jen v případě, že v číselnících mzdových položek neexistuje jiný typ mzdových položek se způsobem danění = 4, než je popisovaný případ, tzn. odměna jednatele/statut. daň rezident.:

SQL příkazy nad více databázemi s využitím příkazu: update ciselnik set zdaneni = 1 where zdaneni = 4; nebo: update ciselnik set zdaneni = 1 where zdaneni = 4 and kod in (7xy, 7xz);

Oprava za minulá období

Oprava kódu daně (a částky)

Doplněno dne 12.3.2018. Pokud bylo nesprávně použito v 01/2018 (byla odvedena zálohová daň - měla být odvedena srážková daň), pak postup nápravy je následující:

kód 911-zál.daň-od 1.1.2017 - do 31.1.2017 -xx (záporná částka).
Druhý záznam: kód 917-srážková daň - od 1.1.2017 - do 31.1.2017 +xx (kladná částka - může být malinko jiná než na předchozím řádku).

Poznámka do mzdového listu

Potvrzení o dani

V průběhu roku bude dán návod na opravy dalších skutečností:

  • Potvrzení zdanitelných příjmů - pokud bude potřeba vystavit dříve, případná oprava částek: Potv zdan edit (sk.11)
  • Potvrzení srážkové daně
  • RZD zaměstnance a firmy

hd 40657

Odkazy

Skolaprofi-danove-souvislosti-odmeny-jednatele.png

Citováno z „http://prirucky.ksprogram.cz/index.php?title=Danění_odměn_jednatelů/statutárních_orgánů_(daňový_rezident_ČR)_od_1.1.2018&oldid=32809“