Roční zúčtování: Porovnání verzí

Z Prirucky
 
(Není zobrazeno 40 mezilehlých verzí od 2 dalších uživatelů.)
Řádek 1: Řádek 1:
== Daň z příjmu ==
<small> Menu: Mzdy > Roční zúčtování </small>


Zpracování záloh na daň z příjmu i konečné roční zúčtování daně probíhá v systému automatizovaně. Nastavení parametrů je dáno základními parametry, údaji v evidenci zaměstnanců a pracovních poměrech a také podle nastavení mzdových položek.
'''[[RZD 2023]]''' <br>
<small>[[RZD 2022]] </small> <br>
<small>[[RZD 2021]] </small> <br>
<small>[[RZD 2020]] </small>


== Roční zúčtování daně ==
Postup provedení ročního zúčtování daní zaměstnancům.
'''Menu:''' Mzdy – Roční zúčtování


== Změny od roku 2009 ==
== 1. Označení zaměstnanců ==
V číselníku mzdových položek byly zavedeny nové položky 1951 až 1955. Tyto položky byly zavedeny proto, aby bylo snadněji rozlišitelné jaká část vrácené částky připadá na daň a jaká na bonus. Položky mají tento význam:


* '''907-RZ DANĚ''' (již existovala) - vyrovnání daně
[[Image: Rocni-zuctovani-2014-parametrizace.png|right|300px]]
* '''1951-RZ BONUS''' - vyrovnání bonusu
Roční zúčtování daní zaměstnancům je možno provádět v období leden, únor, nebo březen. Označení zaměstnanců můžete provádět hromadně nebo individuálně (u každého zaměstnance). <br>
* '''1952-RZ DANĚ-OLR''' - oprava vyrovnání daně z aktuálního roku
<small>Ne všem zaměstnancům je možno provádět roční zúčtování daní. Někteří si dle legislativy musí provést zúčtování sami, těm vystavujete potvrzení o zdanitelných příjmech. </small>
* '''1953-RZ BONUS-OLR''' - oprava vyrovnání bonusu z aktuálního roku
* '''1954-RZ DANĚ-OMR''' - oprava vyrovnání daně z minulých let
* '''1955-RZ BONUS-OMR''' - oprava vyrovnání bonusu z minulých let


== Úvod ==
* '''Hromadné označení''' provedete následovně
Systém předpokládá správné nastavení rozšiřujících parametrů, kterými se určují VARS kódy položek penzijního připojištění a životního pojištění.
** nastavíte výběr na ''všechna střediska'' nebo vyberete střediska (pomocí Ctrl a myši)
** stisknete tlačítko ''Načíst''
** nastavíte ''Provádět roční zúčtování'' na hodnotu ''Ano''
** kliknete na tlačítko ''Nastavit''.


Při uzávěrce roku dojde k načtení potřebných položek pro roční zúčtování daní (dále jen RZD), takže jej lze provádět i v únoru a březnu po promazání údajů ze zpracování brutto za minulý rok.  
* '''Individuální označení''' je popsáno dále.


Implicitně se rovněž nastaví u všech zaměstnanců příznak ročního zúčtování na ''‚n‘'' – neprovádět.
=== Hromadné doplnění nebo změna měsíce provedení ===
: V případě, že je nastaveno ''Provádět'' na hodnotu ''Ano'', ale měsíc provedení je nevyplněn <small>([[Daňovka]])</small>
: nebo v případě potřeby hromadné změny měsíce provedení,
je uživatelský postup provedení změny následující:
# ''[[Filtr]]: Provést = ANO''. Tím bude vyfiltrována množina těch, kterým se má provádět RZD. <small>Dále je možno do filtru event. přidat další podmínku, např. a zároveň měsíc provedení = ....</small>
# Nastavit pole: '''''Provádět roč.zúčt = Ano''''' a '''''Měsíc = požadovaný'''''
# Kliknout na tlačítko '''''Nastavit'''''.


Před vlastním provedením RZD je potřeba systém nastavit tak, aby bylo RZD provedeno ve správnou dobu (možné provádět '''leden až březen''') a těm zaměstnancům, u kterých to požadujete (nastavením ''provádět/neprovádět'').
=== Kontroly ===
* '''Nepodepsané prohlášení - informativní hláška'''
Zaměstnanec, který nepodepsal Prohlášení v loňském roce, má možnost toto učinit dodatečně pro účely RZ a podepsat je do 15.2. následujícího roku. V tomto případě se roční zúčtování zpracovává. Proto systém neomezuje samotné provedení, jen zobrazí upozornění. <small>(hd 45665)</small>


'''Pozor:''' Roční zúčtování vždy provádíte v '''aktuální '''pracovní databázi, nikoliv v záložní databázi minulého roku, jinak by se vypočtené údaje samozřejmě nedostaly do aktuálního zpracování mezd!
[[Image: Tento zamestnanec nemel v roce 2019 podepsane prohlaseni-Opravdu si prejete provest rocni zuctovani.png|350px]]
[[Image: Zamestnanci s osobnim cislem nemeli v roce 2019 podepsane prohlaseni-Presto u techto zamestnancu bylo nastaveno ze se ma provest rocni zuctovani.png|350px]]


== Parametrizace ==
* '''Solidární daň - překročení ročního limitu'''
Pokud systém zjistí, že zaměstnanec přesáhl celoroční limit na '''solidární daň, nedovolí''' označit zaměstnance ke zpracování ročního zúčtování (zaměstnanec si musí daňové přiznání podat sám).


[[Image: M-rocnizuct-parametrizace.png|right|500px]]
[[Image: Rocni-zuctovani-2014-parametrizace-hlaska-solidarni-dan.png|200px]]  
V této části máte možnost pro celý podnik či pro vybrané středisko, divizi či skupiny středisek nastavit, zda provádět roční zúčtování a kdy. Toto provedete tak, že vyberete skupinu zaměstnanců, kterých se nastavení bude týkat, stisknete '''Načíst''' a zadáte parametry, které chcete nastavit (zda provádět ''‚ano/ne‘'' a kdy (''leden-březen'')). Stiskem tlačítka '''Nastavit''' se změna provede.


V zobrazené sestavě se můžete podívat na aktuální nastavení u zaměstnanců. K výběru požadovaných údajů lze použít filtr a třídění.


Pokud v této záložce nenastavíte příznak zpracování ročního zúčtování (ano/ne), máte ještě tuto možnost provést jednotlivě u každého zaměstnance samostatně - v záložce "Zadávání vstupních údajů".
== 2. Zadání vstupních údajů ==


== Zadání vstupních údajů ==
[[Image:Rocni-zuctovani-2014-zadavani.png|right|250px]]
Nyní můžete přistoupit ke vstupu údajů potřebných pro RZD zaměstnance. Přes volbu '''Zadání vstupních údajů''' se dostanete k zadání údajů vybranému zaměstnanci. Tomu můžete opět nastavit, zda provádět RZD ''(ano/ne'') a kdy (''leden-březen''). Dále se vám zobrazí údaje rozhodné pro RZD, přičemž lze doplnit údaje, které nejsou dotaženy ze systému, případně je předpoklad jejich změn.  
* Ze seznamu zaměstnanců '''vyberte požadovaného zaměstnance'''.
* '''Přejděte do záložky''' pro zadání vstupních údajů.
* Zkontrolujte, že je u dotyčného zaměstnance nastaveno provádění ročního zúčtování ('''Provést roční zúčtování = Ano''') a '''měsíc provedení''' (''Měsíc'' = ''leden'', nebo ''únor'', nebo ''březen'').
* Pokud jste zpracovávali mzdu zaměstnanci za celý rok v systému KS, '''data o výdělcích jsou načtena''' a jsou needitovatelná.
* Jestliže zaměstnanec po část roku pracoval '''u jiného zaměstnavatele''', '''doplníte''' mu za toto období '''vydělané částky''' (sekce ''Od předchozích zaměstnavatelů'').
: <small>Data jsou uložena v db tab nap_predch_zam, přičemž záznamů za daný rok u vybraného zaměstnance může být více; součet částek je automaticky při uložení přenášen do db tab rzdane, do sloupců ''mprijmy'', ''mdan'', ''mbonus'' pro daného zaměstnance a zpracovávaný rok.</small>
* '''Doplníte další''' event. '''hodnoty''' v sekcích ''Nezdanitelné části základu daně'' (dary, úroky úvěru, atd.) a ''Slevy na dani''
* Nezapomeňte [[Uložit|uložit.]]


[[Image:M-rocnizuct-zadavani.png|left|500px]]
{|border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
|+ <small>Zadávání vstupních údajů</small>
|-
|<small>Skupina</small>
|<small>Název</small>
|<small>Kontroly</small>
|<small>Parametr (opravy/úpravy)</small>
|colspan = 3|<small>Změna parametru</small>
|<small>Další parametry</small>
|-


Některé údaje jsou needitovatelné (na poplatníka, daňové zvýhodnění apod.). Tyto jsou standardně určeny systémem resp. načteny dle určení nebo časového omezení v příslušných agendách (Evidence zaměstnanců). Výjimečně je možno povolit editaci i těchto polí – prostřednictvím nastavení rozšiřujících parametrů ve skupině 5 – '''roczuct_oprcinv, roczuct_oprdeti, roczuct_oprinv, roczuct_oprstud, roczuct_oprzodp, roczuct_oprztpp'''.
|rowspan = 6|<small>Nezdanitelné části základu daně</small>
|Hodnota bezúplatného plnění
|[[Image: Rocni zuctovani hodnota daru mensi nez 1000.png|30px]] [[Image: Rocni zuctovani hodnota daru vetsi nez 15 procent.png|20px]] [[Image: Hodnota daru je vetsi nez 30 procent zakladu dane.png|30px]]
| [[roczuct_vst_dar (sk.5)]]
|rowspan = 14|[[Image: Rocni zuctovani zadavani vyslednych castek bez oprav a uprav.png|30px]]
|[[Image: Rocni zuctovani hodnota bezuplatneho plneni neupravena castka.png|30px]]
|rowspan = 14|[[Image: Rocni zuctovani zadavani vyslednych castek vcetne oprav a uprav.png|30px]]
|
|-


Již při zadávání vstupních údajů uvidíte vypočtený rozdíl daně, případně rozdíl bonusů, případně výši kompenzace. Tímto však výpočet ročního zúčtování nekončí. Zde se jedná pouze o informativní údaje. Výpočet ročního zúčtování je nutné VŽDY provést v záložce "Zpracování".
|Úroky z úvěru
|[[Image: Rocni zuctovani uroky z uveru vetsi nez 300000.png|30px]]
| [[roczuct_vst_uro (sk.5)]]
| [[Image: Rocni zuctovani uroky z uveru neupravena castka.png|30px]]
|
|-


|Příspěvky na penz. připoj.
|[[Image: Rocni zuctovani 2017 prispevky penzijni vetsi nez 24000.png|30px]]
|[[roczuct_vst_pp (sk.5)]]
|[[Image: Rocni zuctovani prispevky penz prip neupravena castka.png|30px]]
|
|-


'''Penzijní připojištění''' <br>
|Pojistné na životní pojištění
Způsob zadávání příspěvků na penzijní připojištění se řídí rozšiřujícím parametrem '''roczuct_vst_pp''' (sk.5), standardní hodnota 1-Uživatelem zadaná částka se nebude opravovat.
|[[Image: Rocni zuctovani 2017 prispevky zivotni vetsi nez 24000.png|30px]]
<small> Určuje, jakým způsobem se bude v ročním zúčtování daní zadávat hodnota příspěvku zaměstnance na penzijní připojištění. Je-li hodnota parametru 1, pak se částka zadaná uživatelem nebude nijak upravovat. Je-li hodnota parametru 2, pak se částka zadaná uživatelem poníží o dolní mez a poté případně ořeže na horní mez (v roce 2010 to činilo: dolní mez 6000 Kč, horní mez 12000 Kč.)</small>
|[[roczuct_vst_zp (sk.5)]]
|[[Image: Rocni zuctovani prispevky ziv poj neupravena castka.png|30px]]
|
|-


Pokud je hodnota parametru 1, pak se uživatelem zadaná částka nebude nijak upravovat. Tzn. uživatel musí sám částku z potvrzení ponížit o dolní mez a je-li po této úpravě částka vyšší jak horní mez, tak ji ještě "ořezat" na tuto maximální hranici.
|Příspěvky odborové org.
|[[Image: Rocni zuctovani prispevky oh vetsi nez 3000.png|30px]] [[Image: Rocni zuctovani prispevky oh vetsi nez 1 pul procenta.png|30px]]
|[[roczuct_vst_odb (sk.5)]]
|[[Image: Rocni zuctovani prispevky odbor org neupravena castka.png|30px]]
|[[roc_zuct_kod_OH (sk.3)]]
|-


Pokud je hodnota parametru 2, pak se ve formuláři objeví dvě pole: "Penz.přip.neupravená částka" (editovatelné pole) a "Penz.přip.uprav.částka" (needitovatelné pole, vypočítávané systémem). Do editovatelného pole se zadá částka z potvrzení. Aplikace potom automaticky provede ponížení této částky o dolní mez a případné ořezání na maximální možnou částku (horní mez).
|Úhrady za zkoušky
|[[Image: Rocni zuctovani uhrada za zkousky vetsi nez 10000.png|30px]]
|
|
|
|-


|-
|rowspan = 7|<small>Slevy na dani</small>
|Na poplatníka
|
|[[roczuct_oprzodp (sk.5)]]
|[[Image: Rocni zuctovani na poplatnika oprava.png|30px]]
|
|-


'''Životní pojištění''' <br>
|Na manžela (manželku)
Způsob zadávání příspěvků na životní pojištění se řídí rozšiřujícím parametrem '''roczuct_vst_zp''' (sk.5), standardní hodnota "1 - Uživatelem zadaná částka se nebude upravovat", druhou možností je hodnota "2 - Uživatelem zadaná částka se bude upravovat".  
|[[Image: Rocni zuctovani sleva namanzelku manzela vetsi nez 24840.png|30px]]
Funkčnost je obdobná jako u penzijního připojištění.
|
|
|
|-


<small > Určuje, jakým způsobem se bude v ročním zúčtování daní zadávat hodnota příspěvku zaměstnance na životní pojištění. Je-li hodnota parametru 1, pak se částka zadaná uživatelem nebude nijak upravovat. Je-li hodnota parametru 2, pak se částka zadaná uživatelem ořeže na horní mez (v roce 2010  horní mez činila 12000 Kč). Upravenou částku, která se použije jako nezdanitelná část základu daně, lze zkontrolovat v položce "Živ.poj.uprav.čátka". </small>
|Základní sleva na invaliditu
|
|[[roczuct_oprcinv (sk.5)]]
|[[Image: Rocni zuctovani zakladni sleva na invaliditu oprava.png|30px]]
|
|-


== Zpracování ročního zúčtování ==
|Rozšířená sleva na invaliditu
Po navstupování všech údajů lze provést vlastní RZD přes modul '''Zpracování ročního zúčtování.''' Do ročního zúčtování daní v příslušném měsíci budou zahrnuti ti zaměstnanci, u kterých je nastaveno provádění ročního zúčtování na hodnotu ''‚a‘ ''a současně nastavené období provedení souhlasí se zpracovávaným účetním obdobím ve mzdách. Výběr zaměstnanců pro provedení RZD lze též nastavit způsoby: zaměstnanci vybraného resp. vybraných středisek, divizí, nebo skupin středisek nebo zaměstnanci předtím označení v seznamu zaměstnanců. Kontrolní sestavu po výpočtu lze setřídit buď podle osobního čísla nebo seskupit podle středisek s uvedením celkového součtu částek za střediska.
|
|[[roczuct_oprinv (sk.5)]]
|[[Image: Rocni zuctovani rozsirena sleva na invaliditu oprava.png|30px]]
|
|-


|Na ZTP/P
|
|[[roczuct_oprztpp (sk.5)]]
|[[Image: Rocni zuctovani na ZTP P oprava.png|30px]]
|
|-


Po dotazu na potvrzení spuštění výpočtu RZD, budete dotázáni, jestli chcete vypočtené údaje zapsat, v případě, že zadáte ''‚ne‘'', provede se RZD pouze „nanečisto“ do sestavy. Při zadání ''‚ano‘'', budou data uložena, včetně vypočtené částky případného přeplatku na daních, do doplatků zaměstnance. Toto se projeví při výpočtu v aktuálním měsíci.
|Na studenta
|
|[[roczuct_oprstud (sk.5)]]
|
[[Image: Rocni zuctovani na studenta oprava.png|30px]]
|
|-


Po dokončení výpočtu RZD máte možnost vypočtené údaje odkontrolovat ve vytvořené kontrolní sestavě.
|Za umístění dítěte
|
|
|
|
|-


[[Image: M-rocnizuct-zpracovani.png|500px]]
|-
|rowspan = 1|<small>Daňové zvýhodnění</small>
|Nárok celkem
|
|[[roczuct_oprdeti (sk.5)]]
|[[Image: Rocni zuctovani danove zvyhodneni oprava.png|30px]]
|
|-


|}


'''Pozn.''' Pro potvrzení příjmů se RZD považuje za provedené až po výpočtu (test na existenci mzd .položky 907).
'''Pozor!''' '''Změny hodnot parametrů''' můžete provést před vlastním zadáváním údajů pro RZD u zaměstnanců - ovšem '''nesmíte provést v průběhu zadávání''' (pokud již některým zaměstnancům byly údaje zadány).


''Jak zrušit provedené RZD?'' <br>
* '''[[Nezdanitelné části základu daně (vývoj)]]'''
Pokud už bylo provedeno RZD v aktuálním měsíci a data byla přenesena do agendy "Doplatky", a vy chcete zrušit RZD - změnit na neprovádět, pak postupujte následovně. Zaměstnanci zadejte v zadávání příznak "ne" (nezpracovávat RZD). Pak přejděte do této záložky "Zpracování", zatrhněte pole "Zobrazit i zaměstnance, kterým se nemá provádět roční zúčtování". A pak proveďte přepočet - stiskněte tlačítko "Načíst" a pak tlačítko "Přepočítat".


: '''''Na poplatníka'''''
Sleva na dani základní - na poplatníka - se v RZD uznává vždy v plné výši. <small>Mzdové údaje - Podepsané prohlášení Od - toto pole tedy nemá vliv na výši slevy v RZD.</small>
: <small>Zdroj: Roční zúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti za rok 2020, ing. Iva Rindová, Ing. Jana Rohlíková</small>


=== Hromadný příkaz ===
== 3. Zpracování ročního zúčtování ==


Ponížení odvodu zálohy na daň na hromadném příkazu o částku ročního zúčtování proběhne automaticky (díky nastavené podmínce v číselníku společných převodů, která zahrnuje kód ročního zúčtování). Pokud je roční zúčtování větší než záloha na daň, tak se v období odvede na daňovou zálohu částka nula a je potřeba snížit odvod ještě v následujícím období. Buď ručně (zadání extra částky na hromadný příkaz) nebo automaticky (je potřeba mít nastaven rozšiřující parametr "rz_zaloha" na hodnotu "ano").  
[[Image: Rocni-zuctovani-2014-zpracovani.png|right|300 px]]
* Přejděte do záložky ''Zpracování''.
* Nastavte zaměstnance, kterým chcete provést roční zúčtování. Standardní hodnota je '''Jen zaměstnanci se zpracováním v aktuálním období'''.
* Stiskněte tlačítko '''Načíst'''.
* Pak stiskněte tlačítko '''Přepočítat'''.


Rozšiřující parametr "rz_zaloha" (sk.8).
Tímto se vypočtené vracené částky přenesou do zpracování mezd. U zaměstnance je naleznete v agendě Doplatky na kódech 907-RZ DANĚ, příp. 1951-RZ BONUS. Na závěr je potřeba provést [[Vyúčtování zaměstnanců|výpočet mzdy]] dotyčného zaměstnance, nebo všech zaměstnanců.
Pokud je parametr nastaven na "ano", tak se v následujících období o část ročního zúčtování poníží společný převod na daňovou zálohu.
Parametr tedy řeší situaci, kdy záloha na daň spolu s ročním zúčtováním dosahuje záporné hodnoty. Pokud je nastaven na "ano", tak při zpracování hromadného příkazu v následujícím měsíci po ročním zúčtování dojde k ponížení částky zálohy na daň o zápornou část z minulého období. Je nastaveno maximální odečítání po dobu dvou následujících období.


== Daňové potvrzení ==
V případě upozornění hlášením, zaměstnanec nebyl přepočítán (je potřeba ještě přepočítat).
Pro všechny či pro vybrané zaměstnance lze vytvářet daňové potvrzení '''Výpočet daně'' ''z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků''', množinou zaměstnanců, pro něž bude vytvořeno potvrzení, mohou být: všichni zaměstnanci; všichni zaměstnanci s příznakem, že u nich má být provedeno roční zúčtování daně; nebo předtím vybraní zaměstnanci ze seznamu zaměstnanců. Přitom třídění a filtrace jsou převzaty ze seznamu zaměstnanců.  


[[Image: M-rocnizuct-formular.png|500px]]
== 4. Potvrzení pro zaměstnance ==


<!-- Záložka již neexistuje
[[Image: Rocni-zuctovani-2014-formular.png|right|150px]]
== Nezúčtovatelní ==
[[Image: Vypocet dane a danoveho zvyhodneni-2022-Priklad.png|right|150px]]
Sestava zaměstnanců, kterým nelze provádět roční zúčtování. Jedná se o zaměstnance, kteří měli alespoň v jednom měsíci zadané období daňový základ vyšší než hranice pro srážkovou daň – aktuálně 5 000 Kč (tudíž byla placena zálohová daň) a současně ve stejném měsíci neměli podepsáno daňové prohlášení.
-->


== Import z ext.syst. ==
Pro všechny či pro vybrané zaměstnance vytvořte potvrzení ''Výpočet daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků''.
Tuto záložku běžně nepoužívejte. Slouží pouze pro implementaci – pokud zákazník přechází na náš systém od 1.1. a v prvním kvartále zadává zaměstnancům výsledky ročního zúčtování daně. Pokud je zadá jako částku na mzdovou položku 907 do agendy Doplatky (záporné znaménko v případě vratky), pak dle nové legislativy od r. 2007 je potřeba rozlišovat část vratky, která se týká daně a část, která se týká bonusu. Ve skutečnosti tedy může případ vypadat takto: rozdíl daně: 3500 Kč, rozdíl bonusu: -1000 Kč, zaměstnanci bude vráceno 2500 Kč. Rozlišení je pro sestavu čistých příjmů, dokument čtvrtletních příjmů a mzdový list, kdy se do položky čistého příjmu již nezahrnuje daňový bonus doplacený zaměstnanci z ročního zúčtování daní.
* '''Pro vybrané ze seznamu''' - zobrazí všechny (i ty, kteří mají příznak o provádění na "Ne").
* '''všichni s roč.zúčt.''' - zobrazí jen ty zaměstnance, kterým bylo provedeno roční zúčtování (v záložce ''Zadávání vstupních údajů'' mají ''Ano'' a vybrán měsíc provedení a také mají zde vyplněn datum v položce ''Provedeno dne'' - tzn. bylo provedeno v záložce ''Zpracování'' tlačítko ''Načíst sestavu'' a ''Přepočítat'' u daného zaměstnance.)
Pro náhled na další formulář (dalšího zaměstnance) použijte klávesu PageDown.


[[Image: M-rocnizuct-import.png|500px]]
=== Tisk jen pro zaměstnance s RZD z vybrané divize ===
Postup:
# Záložka ''Zpracování'' - výběrový prvek ''Střediska/Skup.stř./Divize'' - vybrat jen požadovanou divizi (nebo více).
# Načíst sestavu.
# ''Filtr'' - ''Zapamatovat zaměstnance''.
# Záložka ''Seznam zaměstnanců''.
# ''Filtr'' - ''Křížový filtr'' - ''zapamatovaný seznam zaměstnanců'' - ''ponechat společné''. Tím se omezí počet zaměstnanců na požadované.
# Označit tyto zaměstnance (tj. všechno - Ctrl+A).
# Záložka ''Formulář "Výpočet daně"'' - volba ''Pro vybrané ze seznamu''.


Ovládání rozhraní
== 5. Hromadný příkaz - odvod daně ==


V části položky přidejte nový záznam (celkem třikrát) a vyberte položky například takto: osobní číslo, rozdíl daně, rozdíl bonusu. Dále určete typ oddělovače souboru nebo pevnou délku. Nakonec zdrojový textový soubor vyhledejte a načtěte. Další tlačítko načtené údaje načte do databáze – do tabulky „rzdane“; před uložením se systém zeptá, zda opravdu chcete přemazat případné údaje z provedeného ročního zúčtování daně údaji načtenými. Příklad souboru: 24 (osobní číslo);3500;-1000;2500.
* '''Automaticky''' proběhne ponížení odvodu zálohy na daň na hromadném příkazu o částku ročního zúčtování.
* Pokud je roční zúčtování větší než záloha na daň přečtěte si informace zde.
 
[[Hromadný příkaz (Roční zúčtování 2014)]]
 
== Ostatní ==
* [[Import z ext. syst. (RZD)]]
 
* DB
<small> rzdane: Klíčem v tabulce je os.číslo, rok a pořadí. Přičemž pořadí se uplatní jen u záznamů, kdy dojde k opravě a aktuální záznam má pořadí = 0. <br>
<s>historická tabulka: roc_zuct</s>
</small>
 
== Odkazy ==
* [[RZD 2020]] - [[RZD 2021]] - [[RZD 2022]]<br>
* [[Roční zúčtování 2018]] <br>
* [[Roční zúčtování 2017]]
* [[Roční zúčtování 2016]]
* [[Roční zúčtování (historie)]]
* '''[[Storno provedeného ročního zúčtování]]'''
* [[Potvrzení zdanitelných příjmů]]
* [[Potvrzení DPP]]
* '''[[Zpětné opravy]]'''

Aktuální verze z 4. 3. 2024, 12:58

Menu: Mzdy > Roční zúčtování

RZD 2023
RZD 2022
RZD 2021
RZD 2020

Postup provedení ročního zúčtování daní zaměstnancům.

1. Označení zaměstnanců

Rocni-zuctovani-2014-parametrizace.png

Roční zúčtování daní zaměstnancům je možno provádět v období leden, únor, nebo březen. Označení zaměstnanců můžete provádět hromadně nebo individuálně (u každého zaměstnance).
Ne všem zaměstnancům je možno provádět roční zúčtování daní. Někteří si dle legislativy musí provést zúčtování sami, těm vystavujete potvrzení o zdanitelných příjmech.

  • Hromadné označení provedete následovně
    • nastavíte výběr na všechna střediska nebo vyberete střediska (pomocí Ctrl a myši)
    • stisknete tlačítko Načíst
    • nastavíte Provádět roční zúčtování na hodnotu Ano
    • kliknete na tlačítko Nastavit.
  • Individuální označení je popsáno dále.

Hromadné doplnění nebo změna měsíce provedení

V případě, že je nastaveno Provádět na hodnotu Ano, ale měsíc provedení je nevyplněn (Daňovka)
nebo v případě potřeby hromadné změny měsíce provedení,

je uživatelský postup provedení změny následující:

  1. Filtr: Provést = ANO. Tím bude vyfiltrována množina těch, kterým se má provádět RZD. Dále je možno do filtru event. přidat další podmínku, např. a zároveň měsíc provedení = ....
  2. Nastavit pole: Provádět roč.zúčt = Ano a Měsíc = požadovaný
  3. Kliknout na tlačítko Nastavit.

Kontroly

  • Nepodepsané prohlášení - informativní hláška

Zaměstnanec, který nepodepsal Prohlášení v loňském roce, má možnost toto učinit dodatečně pro účely RZ a podepsat je do 15.2. následujícího roku. V tomto případě se roční zúčtování zpracovává. Proto systém neomezuje samotné provedení, jen zobrazí upozornění. (hd 45665)

Tento zamestnanec nemel v roce 2019 podepsane prohlaseni-Opravdu si prejete provest rocni zuctovani.png Zamestnanci s osobnim cislem nemeli v roce 2019 podepsane prohlaseni-Presto u techto zamestnancu bylo nastaveno ze se ma provest rocni zuctovani.png

  • Solidární daň - překročení ročního limitu

Pokud systém zjistí, že zaměstnanec přesáhl celoroční limit na solidární daň, nedovolí označit zaměstnance ke zpracování ročního zúčtování (zaměstnanec si musí daňové přiznání podat sám).

Rocni-zuctovani-2014-parametrizace-hlaska-solidarni-dan.png


2. Zadání vstupních údajů

Rocni-zuctovani-2014-zadavani.png
  • Ze seznamu zaměstnanců vyberte požadovaného zaměstnance.
  • Přejděte do záložky pro zadání vstupních údajů.
  • Zkontrolujte, že je u dotyčného zaměstnance nastaveno provádění ročního zúčtování (Provést roční zúčtování = Ano) a měsíc provedení (Měsíc = leden, nebo únor, nebo březen).
  • Pokud jste zpracovávali mzdu zaměstnanci za celý rok v systému KS, data o výdělcích jsou načtena a jsou needitovatelná.
  • Jestliže zaměstnanec po část roku pracoval u jiného zaměstnavatele, doplníte mu za toto období vydělané částky (sekce Od předchozích zaměstnavatelů).
Data jsou uložena v db tab nap_predch_zam, přičemž záznamů za daný rok u vybraného zaměstnance může být více; součet částek je automaticky při uložení přenášen do db tab rzdane, do sloupců mprijmy, mdan, mbonus pro daného zaměstnance a zpracovávaný rok.
  • Doplníte další event. hodnoty v sekcích Nezdanitelné části základu daně (dary, úroky úvěru, atd.) a Slevy na dani
  • Nezapomeňte uložit.
Zadávání vstupních údajů
Skupina Název Kontroly Parametr (opravy/úpravy) Změna parametru Další parametry
Nezdanitelné části základu daně Hodnota bezúplatného plnění Rocni zuctovani hodnota daru mensi nez 1000.png Rocni zuctovani hodnota daru vetsi nez 15 procent.png Hodnota daru je vetsi nez 30 procent zakladu dane.png roczuct_vst_dar (sk.5) Rocni zuctovani zadavani vyslednych castek bez oprav a uprav.png Rocni zuctovani hodnota bezuplatneho plneni neupravena castka.png Rocni zuctovani zadavani vyslednych castek vcetne oprav a uprav.png
Úroky z úvěru Rocni zuctovani uroky z uveru vetsi nez 300000.png roczuct_vst_uro (sk.5) Rocni zuctovani uroky z uveru neupravena castka.png
Příspěvky na penz. připoj. Rocni zuctovani 2017 prispevky penzijni vetsi nez 24000.png roczuct_vst_pp (sk.5) Rocni zuctovani prispevky penz prip neupravena castka.png
Pojistné na životní pojištění Rocni zuctovani 2017 prispevky zivotni vetsi nez 24000.png roczuct_vst_zp (sk.5) Rocni zuctovani prispevky ziv poj neupravena castka.png
Příspěvky odborové org. Rocni zuctovani prispevky oh vetsi nez 3000.png Rocni zuctovani prispevky oh vetsi nez 1 pul procenta.png roczuct_vst_odb (sk.5) Rocni zuctovani prispevky odbor org neupravena castka.png roc_zuct_kod_OH (sk.3)
Úhrady za zkoušky Rocni zuctovani uhrada za zkousky vetsi nez 10000.png
Slevy na dani Na poplatníka roczuct_oprzodp (sk.5) Rocni zuctovani na poplatnika oprava.png
Na manžela (manželku) Rocni zuctovani sleva namanzelku manzela vetsi nez 24840.png
Základní sleva na invaliditu roczuct_oprcinv (sk.5) Rocni zuctovani zakladni sleva na invaliditu oprava.png
Rozšířená sleva na invaliditu roczuct_oprinv (sk.5) Rocni zuctovani rozsirena sleva na invaliditu oprava.png
Na ZTP/P roczuct_oprztpp (sk.5) Rocni zuctovani na ZTP P oprava.png
Na studenta roczuct_oprstud (sk.5)

Rocni zuctovani na studenta oprava.png

Za umístění dítěte
Daňové zvýhodnění Nárok celkem roczuct_oprdeti (sk.5) Rocni zuctovani danove zvyhodneni oprava.png

Pozor! Změny hodnot parametrů můžete provést před vlastním zadáváním údajů pro RZD u zaměstnanců - ovšem nesmíte provést v průběhu zadávání (pokud již některým zaměstnancům byly údaje zadány).

Na poplatníka

Sleva na dani základní - na poplatníka - se v RZD uznává vždy v plné výši. Mzdové údaje - Podepsané prohlášení Od - toto pole tedy nemá vliv na výši slevy v RZD.

Zdroj: Roční zúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti za rok 2020, ing. Iva Rindová, Ing. Jana Rohlíková

3. Zpracování ročního zúčtování

Rocni-zuctovani-2014-zpracovani.png
  • Přejděte do záložky Zpracování.
  • Nastavte zaměstnance, kterým chcete provést roční zúčtování. Standardní hodnota je Jen zaměstnanci se zpracováním v aktuálním období.
  • Stiskněte tlačítko Načíst.
  • Pak stiskněte tlačítko Přepočítat.

Tímto se vypočtené vracené částky přenesou do zpracování mezd. U zaměstnance je naleznete v agendě Doplatky na kódech 907-RZ DANĚ, příp. 1951-RZ BONUS. Na závěr je potřeba provést výpočet mzdy dotyčného zaměstnance, nebo všech zaměstnanců.

V případě upozornění hlášením, zaměstnanec nebyl přepočítán (je potřeba ještě přepočítat).

4. Potvrzení pro zaměstnance

Rocni-zuctovani-2014-formular.png
Vypocet dane a danoveho zvyhodneni-2022-Priklad.png

Pro všechny či pro vybrané zaměstnance vytvořte potvrzení Výpočet daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků.

  • Pro vybrané ze seznamu - zobrazí všechny (i ty, kteří mají příznak o provádění na "Ne").
  • všichni s roč.zúčt. - zobrazí jen ty zaměstnance, kterým bylo provedeno roční zúčtování (v záložce Zadávání vstupních údajů mají Ano a vybrán měsíc provedení a také mají zde vyplněn datum v položce Provedeno dne - tzn. bylo provedeno v záložce Zpracování tlačítko Načíst sestavu a Přepočítat u daného zaměstnance.)

Pro náhled na další formulář (dalšího zaměstnance) použijte klávesu PageDown.

Tisk jen pro zaměstnance s RZD z vybrané divize

Postup:

  1. Záložka Zpracování - výběrový prvek Střediska/Skup.stř./Divize - vybrat jen požadovanou divizi (nebo více).
  2. Načíst sestavu.
  3. Filtr - Zapamatovat zaměstnance.
  4. Záložka Seznam zaměstnanců.
  5. Filtr - Křížový filtr - zapamatovaný seznam zaměstnanců - ponechat společné. Tím se omezí počet zaměstnanců na požadované.
  6. Označit tyto zaměstnance (tj. všechno - Ctrl+A).
  7. Záložka Formulář "Výpočet daně" - volba Pro vybrané ze seznamu.

5. Hromadný příkaz - odvod daně

  • Automaticky proběhne ponížení odvodu zálohy na daň na hromadném příkazu o částku ročního zúčtování.
  • Pokud je roční zúčtování větší než záloha na daň přečtěte si informace zde.

Hromadný příkaz (Roční zúčtování 2014)

Ostatní

  • DB

rzdane: Klíčem v tabulce je os.číslo, rok a pořadí. Přičemž pořadí se uplatní jen u záznamů, kdy dojde k opravě a aktuální záznam má pořadí = 0.
historická tabulka: roc_zuct

Odkazy

Citováno z „http://prirucky.ksprogram.cz/index.php?title=Roční_zúčtování&oldid=45973“