Výpočet (Slovensko)
Výpočet mzdy
Nulování vym.základů pojistného po ukončení prac.poměru
Přestože v slovenském legislativním prostředí Zákonník práce nezná možnost vyplácení mzdy po ukončení prac.poměru, může tato situace nastat v případě dodatečných korekcí.V takovém případě dojde k vynulování vym.základu pro sociální i zdravotní pojištění, tzn.že pojistné bude nulové.
Doposud docházelo pouze k redukci z důvodu dosažení max.vyměřovacího základu, který byl po výstupu de facto nula (kromě zdrav.pojištění a úrazového pojištění).
Mzdová kalkulačka
Viz například: finance.sk-mzdová kalkulačka
Nepřítomnosti
V agendě "Evidence nepřítomností/Pracovní neschopnost" byla doplněna kontrola, která uživatele upozorní na potřebu ruční opravy položky "Hrubý prům", pokud se jedná o PN v prvních 90 dnech po nástupu.
V rámci dalšího rozvoje aplikace budou takovéto případy ošetřeny tak, aby přepočet průměru pro PN probíhal automaticky v průběhu zpracování brutta. V této chvíli ještě ale potřebujeme získat detailnější informace, jak přepočet provádět - pouhé znění §8 odst.4 není postačující pro analýzu.
- Rozhodujúce obdobie
"Rozhodujúce obdobie" je obvykle kalendářní rok, který předchází roku, v němž vzniká nemoc (pokud byl zaměstnanec nemocensky pojištěný celý rok).
Roční zúčtování zdravotního pojištění
Pokud je kód 1999-Roční zúčtování zdrav.pojištění za firmu zadaný prostřednictvím agendy "Doplatky", nezapočítává se do příjmu zaměstnance.
Konstanty pro formulář "ročné zúčtovanie zdravotného poistenia"
- Rok 2011:
- minimálny vymeriavací základ pre poistenca štátu a pre samoplatiteľa = 329,06 € - maximálny ročný vymeriavací základ pre všetkých = 26802 €
- Rok 2012:
- minimálny vymeriavací základ pre poistenca štátu a pre samoplatiteľa = 339,89 € - maximálny ročný vymeriavací základ pre všetkých = 27684 €
Roční zúčtování daní
Za rok 2011
V aplikaci byla zpřístupněna úprava funkce pro provedení ročního zúčtování daní za rok 2011 (viz. Mzdy/Roční zúčtování). Před spuštěním této funkce je potřeba provést tyto kroky:
1) Provést úpravu databáze.
2) Spustit jednorázovou funkci 13 (viz Systém/Jednorázové funkce, funkce 13 - "Příprava na roční zúčtování"). Tato funkce se pokusí na základě dostupných údajů připravit údaje pro řádky 00a (řádek sociálne poistenie (zabezpečenie) a řádek zdravotné poistenie) formuláře "Ročné zúčtovanie preddavkov na daň ...".
Stanovení maximální hranice soc.pojištění
Zjišťování maximálních vyměřovacích základů pro účely sociálního pojištění probíhá též s ohledem na souběhy pracovních poměrů, kdy se správněji vyhodnocuje situace, kdy z hlavního pracovního poměru vyplývá krácení maximální hranice soc.pojištění a zároveň v souběžných poměrech (např. DPČ) toto nevyplývá. Typicky mateřská/rodičovská dovolená zadaná jen k HPP.
Odlišné zjišťování vyměřovacích základů pojistného u jednoho zaměstnance s více pracovními poměry pro účely maximálního vyměřovacího základu pro jednotlivé složky sociální pojištění
Jde o situaci, kdy zaměstnanec v úhrnu vym.základu za všechny své prac.poměry přesáhne maximální vym.základ a tudíž z části vym.základů neodvádí pojistné. V takovém případě se pro účely odvodu za zaměstnavatele posuzuje každý prac.poměr samostatně, zda byla dosažena hranice max.vym.základu.
Odvody poistného v cudzine zahraničného zamestnanca
Zaměstnanec je cizinec, který si platí pojistné v domovské zemi (např. ČR). Na Slovensku platí ze svého příjmu pouze daň. Je ovšem třeba zadat do systému pojistné za zaměstnance i za firmu (které platí v cizině), tak aby se správně projevilo v základu daně a v celkové ceně práce.
1. Pro pořízení pojistného zaměstnance je potřeba mít zavedeny nové kódy (obvykle kód 950 pro zdravotní pojištění a 960 pro sociální pojištění zaměstnance) a to s nastavením jako běžnou srážku (tzn. v intervalu 920-980, 9xxx). Položky je následně potřeba zadat do rozšiřujících parametrů "kod_zahr_zdrpoj" a "kod_zahr_socpoj" ve sk.č.3-Mzdové položky.
Systém částku zadanou přes Doplatky na tyto mzd.položky považuje za zákonné pojištění placené zaměstnancem, tudíž poníží jak daňový základ, tak čistou mzdu zaměstnance.
2. Pro pořízení pojistného organizace je potřeba mít zaveden kód 9980 nebo 9981 (lze si tak rozlišit soc.pojištění a zdrav.pojištění, ale není nutno). Položka bude mít všechny započitatelnosti nulové či prázdné. Systém částku zadanou přes Doplatky na tuto mzd.položku bude brát jako informativní hodnotu odvodu firmy, kterou nikterak nezohlední ve vlastním výpočtu mzdy zaměstnance. Tato částka se pouze projeví v položce Celková cena práce, která se uvádí mj. na výplatním lístku. Tato částka se nebude uvádět ve sloupci Firma v souhrnu vyúčtování, ani se neprojeví v jednotlivých složkách pojistného firmy na výplatním lístku. Zde bude vždy uváděna jako samostatná položka.
Částky skutečně odvedeného pojištění z cizí měny přepočítejte aktuálním kurzem na €.
Vlastní příjem by měl být zadán samostatnou mzdovou položkou, jenž bude mít nastavenu pouze započitatelnost do daně, nikoliv do zdr. a soc.pojištění.
S ohledem na specifičnost výše uvedené funkcionality, se doporučuje během prvního zpracování, při použití nových kódů mzdových složek, provést zvýšenou kontrolu vyúčtování a především používaných výstupních sestav.
Pozn. V případě, že se jedná o pojistné placené v Česku, lze u dodavatele domluvit uvolnění české verze aplikace pro účely výpočtu pojistného dle české legislativy a následných výstupů pro příslušné instituce. Online převod mezi českou a slovenskou verzí aplikace není momentálně implementován.
Osobné prekážky v práci
Nastavuje se v číselníku Pojmů pod pojmem Osobné prekážky v práci
Standardní hodnoty: 571-Ošetr.u lekára; 572-Sprev.rod.prís.
Systém hlídá hodnotu 7 dní za rok u mzdových položek uvedených v pojmu. Při překročení limitu systém provede hlášení, a to při zadávání nepřítomnosti, i při vyúčtování zaměstnance (zaměstnanců). Hlídání probíhá tak, že se počítají hodiny daných nepřítomností a na dny se převede tak, že jejich celkový součet se podělí skutečným úvazkem.
- os_prek_krac
Novela § 141 umožňuje zaměstnavateli krátit tento počet dnů v případě, že zaměstnanec v daném roce nastoupil (výstup se neuvažuje). Při nastavení rozšiřujícího parametru na hodnotu "ano" bude nárok na pracovní volno bude 1/3 za každou 1/3 roku trvání pracovního poměru v případě, že pracovní poměr vznikl v průběhu daného roku.
Dobrovoľný príspevok na starobné dochodkové sporenie
prisp_sds (sk.6) - kód mzdovej zložky pre dobrovoľný príspevok na starovné dochodkové sporenie, ktorý si platí zamestnanec prostrednictvom svojho zamestnávatela.
Kód, kterým se bude realizovat dobrovolný příspěvek do II.dochodkového piliera zaměstnance, je potřeba nejprve založit v číselníku mzdových položek. Kód bude nastaven jako běžná srážka ze mzdy, pokud máte tuto pozici volnou, tak doporučujeme kód 970. Číslo algoritmu bude prázdné, ostatní volby budou nastaveny na "Nezapočítává se", kód účtování nastavte podle požadavků vaší finanční účtárny.
U zaměstnance na daný kód pořídíte do agendy Platby částku příspěvku, kterou si zaměstnanec sjednal ve smlouvě s danou správcovskou spoločnosťou. Následně se při ukončení roku úhrn realizovaných příspěvků automaticky promítne do ročního zúčtování daní, poprvé za rok 2013 (tj.v r.2014). Vlastní maximální hranice 2% ročního příjmu se bude automaticky kontrolovat teprve až v při zpracování ročního zúčtování. Vlastní příspěvek tedy může být v libovolné výši.
Výpočet sociálního pojištění - souběhy dohod a HPP
Ve výpočtu sociálníhopojištění u zaměstnanců na dohodu se zohledňují i případné mateřské dovolené, které jsou správně pořízeny na hlavní pracovní poměr. V takovém případě systém správně vyloučí dny mateřské dovolené z platby pojistného (vyjma úrazového pojištěníza firmu). Rovněž správně vyhodnocuje případný nepravidelný příjem (zatrhávátko v agendě Prac.poměr; výpočet pojistného až v měsíci ukončení).
Dále je zde varianta, kdy v průběhu měsíce dojde k přechodu z mateřské dovolené na rodičovskou. V tomto případě systém stanoví poměrnou část vyměřovacího základu ze zúčtovaného příjmu dle doby trvání mateřské dovolené v měsíci (za tuto dobu se neodvádí pojistné).
Sociální pojištění u dohodářů s nepravidelným příjmem
Výpočet se provede i u dohodářů, kteří mají nepravidelný příjem, v daném měsíci končí dohodu a zároveň nemají v měsíci žádnou mzdovou položku ve vyúčtování. Tím je zajištěno, že se provede případný dopočet sociálního pojištění z minulých období.
Výpočet sociálného poistenia u doplatku pri rodičovskej dovolenke
V případě doplatku mzdy u rodičovské dovolenky se složky sociálního pojištění rozpočítávají na období začínající měsícem, ve kterém byla RD poprvé celý měsíc.
Invalidný dochodca - sociálne a zdravotné poistenie
Pro správný výpočet poistenia v nezamestnanosti u invalidních důchodců je potřeba mít v Osobních údajích zadán druh důchodu (111,112 - invalidní důchodce). Dále je potřeba mít zadáno ve stejné agendě Zdravotní postižení, které ovlivňuje pouze sazbu zdrav.pojištění (poloviční sazby). A rovněž určuje výši ZPS u invalidních důchodců (70%).
Prerušenie soc.poistenia - doplatok mzdy
Výpočet sociálního pojištění v případě, kdy je vyplacená doplatek mzdy v době přerušení pojistného. V takovém případě se ponovu již správně provede rozpočet vyměřovacích základů na období před přerušením soc.pojistění od začátku daného roku (resp.začátku pracovního poměru v daném roce). Určení přerušení SP se zjišťuje dle nastavení kódu mzdové položky nepřítomnosti v číselníku Mzdových položek v položce Prerušenie dochodkového poistenia. Nepřítomnost tohoto typu musí být zadána přes agendu Nepřítomnosti.
Přidanění 1% mot.vozidel - snižování 12,5% ročně
Legislativa 1.1.2014 SK Automatické přenastavení částky 1% z ceny motorového vozidla používaného pro soukromé účely (snížení o 12,5 % ročně). Pro správnou funkčnost je potřeba provést následující kroky:
- Nastavit parametr 'mot_voz' ze skupiny '3 - Mzdy - mzdové píoložky' (pokud ještě není) na hodnotu mzdové položky využívané pro 1% z motorového vozidla.
- Nastavit parametr 'aut_upd_mot_voz' ze skupiny '9 - Mzdy - ostatní agendy' na hodnotu 'a - ano'.
- U zaměstnanců, kterých se to týká, mít v agendě trvalých příplatků (např. Mzdy - Příplatky - Příplatek zaměstnance) záznam s počáteční hodnotou 1% ceny motorového vozidla, s platností od v roce pořízení vozidla.
- U zaměstnanců, kterých se to týká, mít v agendě trvalých příplatků mít platný záznam pro 1% z pořizovací ceny motorového vozidla (tedy s neukončenou platností, nebo platností do větší, než je aktuální období).
- Předcházející dva body lze vyřešit jedním záznamem.
- Při měsíční uzávěrce z období 12 roku do období 1 následujícího roku (ale nejdříve od 12/2013) dojde k ukončení platného záznamu a založení nového záznamu s platností od 1.1. roku, do kterého se přechází.
- V případě, že jste již v období 1/2014 nebo vyšším, je možno použít jednorázovou funkci '155 - Automatický výpočet 1% za motorové vozidlo)'. Tato funkce provede stejný krok jako předchozí, pouze platnost od bude od prvního dne období, ve kterém je funkce spouštěna.
Rozpočet nepravidelného příjmu
Stanovení období, na které se má rozpočítávat vyměřovací základ sociálního pojištění v případě, kdy se jedná o nepravidelný příjem (např. příjem po výstupu či příjem při rod.dovolená).Při zjišťování období rozpočtu se kontroluje, zda v daném období není přerušení pojištění (např. jiná dřívější rodičovská dovolená). (hd 61185)
Zdravotné poistenie u dohodára, poberatela starobného dôchodku
Bez zdravotního pojištění je každý dohodář, který má aktuálně platný starobní důchod (zadáno v Osobních údajích), bez ohledu na důchodový věk.
Dočasná pracovní neschopnost
Průměry pro nemocenské
Rozhodující období pro výpočet průměru pro nemocenské dávky je 90 dnů. Průměry se přepočítávají každou měsíční uzávěrku mimo pracovních poměrů, u kterých je příznak trvání 5 - nepřepočítávat.
Zaměstnanci s odvodovou výjimkou při zaměstnání dlouhodobě nezaměstnaných občanů
Úprava je určaná pouze pro zákazníky se slovenskou legislativou. Výpočet náhrady za DPN u zaměstnanců s odvodovou výjimkou při zaměstnání dlouhodobě nezaměstnaných občanů.
- 1) Pří výpočtu DVZ (při měsíční uzávěrce - přechod na nové období) se u takových zaměstnanců nově počítá DVZ (průměr pro nemocenskou) z průměru pro pro pracovně právní účely (průměr pro dovolenou) podle vzorce: průměrný měsíční výdělek / 30,4167.
- 2) Při výpočtu náhrad se zohledňuje platnost DVZ v kvartále. To znamená,, že pokud přechází DPN (respektive prvních 10 dní) z kvartálu na kvartál, bude pro výpočet náhrady použit DVZ platný v tom kvartále, do kterého část DPN připadá. JEDINOU PODMÍNKOU PRO SPRÁVNÝ VÝPOČET JE, ABY DPN BYLA V NEPŘÍTOMNOSTECH ZADÁNA NA SAMOSTATNÉ ČÁSTI, SPADAJÍCÍ DO JEDNOTLIVÝCH KVARTÁLŮ.
Doplatky pojistného za organizaci
Pro řešení doplatků odvodu pojistného za firmu, které nemají analogii v odvodu zaměstnance (úrazové, garančné, rezervný fond) je možno pořizovat příslušné kódy mzdových složek pojistného za firmu (997-úraz.poj.,988-gar.poj.,998-rez.fond) do agend Doplatky a Pořizování k jednotlivým zaměstnanců (v Doplatcích pouze Pro zaměstnance - kód nutno zadat). Následně se takto zadaná položka zpracuje tak, že částka zadaná se bude považovat za pojistné firmy (zaměstnanec=0) a v případě pořízení do Doplatků se stanoví pomocný vyměřovací základ ze zadané částky (v Pořizování dat se základ nestanovuje). O takto zadanou částku se tedy navýší příslušný odvod pojistného za firmu.
Odvodová úľava
Upozornění - upozornění na překročení hranice příjmu u dohodáře s vyjímkou
Vyúčtování - upozornění na překročení hranice příjmu u dohodáře s vyjímkou. Bylo doplněno do Vyúčtování zaměstnanců upozornění na překročení hranice příjmu u dohodáře s vyjímkou ze soc.pojištění, aby uživatelé mohli zkontrolovat registraci na SP a nedošlo k opomenutí přihlášky. (14. týden 2019)
Úprava vym.základu soc.poj. u nepravidelného příjmu
Byla provedena úprava výpočtu soc.pojištění u nepravidelného příjmu tak, aby se úprava vyměřovacího základu na dobu trvání pojištění v daném období prováděla pouze u příjmu po výstupu. V případě standardního nepravidelného příjmu se již tato úprava poměrné části vym.základu neprovádí. (26. týden 2019)
Preddavok na daň u preplatku poistného po výstupe
Výpočet: V případě, že po výstupu zaměstnance je proveden formou doplatku vratka zákonného pojištění (zdravotního nebo sociálního), se má z uvedené vratky stanovit preddavok na daň (pokud není aplikována nezdanitelná časť daně).
Minimálne zdravotné poistenie
Minimální zdravotní pojištění (min.ZP) se stanoví jako součet pojistného za zaměstnance (4%) a zaměstnavatele (10%, od r.2024 11%) ze sumy životního minima (jednotlivce). Po celý kalendářní rok se dle legislativy bere hodnota životního minima platná k 1.1.daného roku. (10/2023)
Rozpočet příjmu sociálního pojištění
Úpravy algoritmu rozpočítávání příjmu pro účely sociálního pojištění (např. příjem vyplacen v době přerušení pojištění). 1. V případě rozpočtu příjmu pro účely soc.pojištění do minulých období, ve kterých bylo dosaženo maximálního vyměřovacího základu, se nově zohledňuje legislativní změna, která od 1.1.2023 ruší započítání takových měsíců z období pro rozpočet příjmu. Tzn. že pokud se jedná o rozpočet na období před uvedenou změnou, tak se takové období započítá pro rozpočet a měsíce od změny se měsíce vylučují z rozpočtu, tak jak je aktuálně platné. Doposud se měsíce v popsané situaci vylučovaly, i když šlo o období před legislativní změnou.
2. V případě, kdy byl v některém měsíci, na který se rozpočet provádí, dosažen maximální vyměřovací základ z důvodu vyloučení pojistného (např.mat.dovolená), což ovšem není důvodem k vyloučení daného měsíce z rozpočtu. Tato legislativní situace platí pouze u přerušení sociálního pojištění od 1.1.2023 (např.rodičovská). Úprava v podstatě ovlivňuje pouze výpočet úrazového pojištění zaměstnavatele, které není omezeno maximálním vyměřovacím základem.
