Penzijní připojištění - číselník fondů - změny 2024/04
Stav stránky ke dni: 17.5.2024
Ve verzi CS16, 7811A až 7811D byla chyba, která způsobovala chybný zápis změn v číselníku fondů. Pro správnou funkcionalitu je potřeba aktualizovat na sestavení CS16, 7811E nebo vyšší.
CS16, 7821B obsahuje možnost změnit typ osoby na dotaz (včetně převedení údajů o původní osobě k nové).
Oznámení o úpravě
Ze dne 19.4.2024. Byla provedena změna v potvrzení zdanitelných příjmů, vzor 32 dle poslední změny legislativy. Bod 10. se zde nově rozšiřuje do pěti samostatných řádků pro a) penzijní připojištění, b) doplňkové penzijní spoření, c) penzijní pojištění, d) životní pojištění, e) dlouhodobý investiční produkt (neboli DIP). Číslo mzodové položky, ze které se budou započítávat částky do daných řádků daných typů fondů je třeba nastavit v okně pod volbou: Mzdy - Penzijní pojištění, záložka Fondy.
Ze dne 30.4.2024. Pokud používáte příspěvky společnosti na "penzijní" a provedli jste nové přiřazení fondů, pro správný výpočet příspěvku je nutná aktualizace aplikace. Variantní postup bez aktualizace je popsán zde: https://prirucky.ksprogram.cz/index.php?title=Penzijn%C3%AD_p%C5%99ipoji%C5%A1t%C4%9Bn%C3%AD_-_%C4%8D%C3%ADseln%C3%ADk_fond%C5%AF_-_zm%C4%9Bny_2024/04
Ze dne 17.5.2024. V agendě Penzijní a životní (Evidence zaměstnanců) https://prirucky.ksprogram.cz/index.php?title=Penzijn%C3%AD_a_%C5%BEivotn%C3%AD přibylo nové pole "Dat.uzavření sml." s vazbou na vykazování příspěvků firmy v Potvrzení zdanitelných příjmů https://prirucky.ksprogram.cz/index.php?title=Potvrzen%C3%AD_zdaniteln%C3%BDch_p%C5%99%C3%ADjm%C5%AF
Změny legislativy
- Zákon 462/2023 Sb. z 29.12.2023 zavedl nové typy spoření. Možnosti jsou aktuálně následující.
§ 15a Produktem spoření na stáří se pro účely daní z příjmu rozumí
a) penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
b) doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
c) penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
d) soukromé životní pojištění,
e) dlouhodobý investiční produkt.
Nový vzor č. 32 Potvrzení zdanitelných příjmů pracuje nově i s těmito položkami. Do té doby se zde uváděl jen příspěvek firmy na životní pojištění.
Potřeba změny dat a vykazování
První potřeba vykázat nové skutečnosti ve Vaší organizaci nastane až v tom okamžiku, kdy - některému zaměstnanci budete vystavovat Potvrzení zdanitelných příjmů za rok 2024 - a zároveň tomuto zaměstnanci přispíváte na některý produkt a), b), c), e), který si zaměstnanec sjednal až v roce 2024.
Číselník fondů
- Byly zavedeny nové typy fondů do číselníku Obecná evidence osob.
- Tyto nové typy se nabízejí v menu: Mzdy/Penzijní připojištění - Fondy. Původní záložky Penzijní fondy a Životní fondy byly sloučeny do výsledné Fondy. V režimu Pohled a v záložce Sestava-Penzijní fondy přibyla identifikace (sloupec) typu fondu.
| Původní | Nový | osoby_typ.typ |
| Penzijní fondy | Fond - penzijní pojištění | |
| Životní fondy | Fond - životní pojištění | |
| Fond - penzijní připojištění | ||
| Fond - doplň. penzijní spoření | ||
| Fond - DIP |
Původní stav:
Nový stav:
Nové přiřazení
- Životní pojišťovny není potřeba upravovat.
- "Penzijní" je třeba nově specifikovat. Dosud existující "penzijní" fondy se po otevření aktualizované aplikace zobrazí jako penzijní pojištění, a proto je třeba je přeřadit do jednoho z typů: a) Penzijní připojištění, nebo b) Doplňkové penzijní spoření. Je možné, že bude potřeba také založit nové fondy.
Zbývající typy (c-penzijní pojištění, e-dlouhodobý investiční produkt) vznikají nově nejspíš až od roku 2024.
Protože v aplikaci dosud nebylo potřeba exaktně rozlišovat mezi "penzijním připojištěním" a "doplňkovým penzijním spořením", nelze automaticky rozřadit stávající penzijní fondy do těchto dvou typů. Někteří uživatelé nicméně zavedli samostatné mzdové položky pro příspěvky firmy pro každý z těchto druhů (např. PF xy - penzijní připojištění, DPS xy - doplňkové ...). Tito mohou využít jednorázové přiřazení pomocí příkazu, který je třeba modifikovat tím způsobem, že se vyjmenují konkrétní mzdové položky příspěvku firmy.
Minimální rozsah je tedy 1 fond (1 mzdová položka) pro každý typ: a) až e). Celkem 5 fondů (5 mzdových položek příspěvku firmy). Je možné v takovém případě využít ovšem jenom "individuální" posílání na bankovní účty (nikoliv hromadný převod jednou částkou).
Pro správné zpracování je nutné, aby 1 Osoba ("Název") = 1 typ (z pěti možných). Tzn. jedna mzdová položka 7xx (příspěvek firmy) odpovídá jednoznačně jednomu (z pěti) typů.
Ruční přiřazení
Nový postup (od sestavení CS16, 7821B) pro změnu typu osoby:
1. Menu: Mzdy/Penzijní připojištění - vybrat konkrétní fond.
2. Režim Editace. Kliknout na cílový typ osoby (např. Fond - doplň. penzijní spoření).
3. Zobrazí se dotaz: Pro danou osobu již existuje typ osoby ..., na který odpovězte Ano.
Původní postup:
1. Menu: Mzdy/Penzijní připojištění - vybrat konkrétní fond.
2. Režim Editace. Opsat si údaje z detailu (Číslo fondu, Kód příspěvku od podniku, Kód vlastní srážky, ...).
3. Zatrhnout správné přiřazení (první nebo druhé zatrhávací pole ze seznamu pěti možností) a zadat do něj údaje z bodu 2.
4. Tímto jsou zatržena 2 zatrhávací pole: původní ("Fond - penzijní pojištění") a nové.
5. Odtrhnout původní volbu ("Fond - penzijní pojištění"). Zatrhávací pole je tak jenom u jednoho typu.
Pozn.1. Pokud je nejprve odtrhnuta původní volba, pak fond zmizí ze zmiňované agendy a je potřeba otevřít jej v menu: Evidence/Číselníky/Obecná evidence osob - setřídit dle pole Typ osoby, čímž "vyplavou" na první místo osoby bez přiřazeného typu, tedy i dotyčný fond. V režimu editace zvolit typ a doplnit další údaje.
Pozn.2 Technicky je sice možné přiřazení "osoby" uživatelem do více typů, ale v tomto případě by došlo k "chybné" funkcionalitě příspěvku na penzijní (z agendy v Evidenci zaměstnanců) potažmo zobrazení na Potvrzení zdanitelných příjmů.
Jednorázové přiřazení pomocí příkazu
Použitelné pro ty, kteří již dosud rozlišují číslem mzdové položky, zda se jedná o původní připojištění či novější doplňkové. Určeno pro SQL prompt.
update osoby_typ set typ = 'af' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xa, 7xb, 7xc, ...);
update osoby_typ set typ = 'bf' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xk, 7xl, 7xm, ...);
7xa, 7xb atd. představují konkrétní čísla mzdových položek příspěvku firmy.
V případě víceIČ bude změna provedena pro všechny fondy všech podniků (nepředpokládá se, že by jedna mzdová položka v jednom podniku měla význam "penzijní" a v jiném "životní", neboť číselník mzdových položek je společný všem podnikům).
Kontrola přiřazení
V rámci zpracování penzijního a životního musí být 1 "osobě" přiřazen jen 1 z typů. Kontrolní příkaz, který zjistí vícenásobné přiřazení:
SELECT osoby.nazev, osoby_typ.id_osoby, count(*) as pocet from osoby, osoby_typ where osoby.id_osoby = osoby_typ.id_osoby group by osoby.nazev, osoby_typ.id_osoby having count(*)>1
Nouzová sestava
Sestava kopírující údaje z SE016:
select A.os_cislo, A.prijmeni, A.jmeno, EV.fond, OS.nazev, EV.c_smlouvy, EV.varianta, EV.indik, EV.castka, EV.dat_od, EV.dat_do, EV.perioda, EV.navyseni from pracovnici A, ev_p_prisp EV, osoby OS where A.os_cislo = EV.os_cislo and EV.fond = OS.id_osoby
Potvrzení zdanitelných příjmů
- V průběhu prvního čtvrtletí r. 2024 (pravděpodobně ne v lednu, ale v únoru 2024) upravila finanční správa původní vzor č. 32 tiskopisu Potvrzení zdanitelných příjmů tím způsobem, že rozšířila řádek 10, přičemž ale číslo vzoru 32 zůstalo zachováno.
V samotných pokynech k tiskopisu 
jsou jako vysvětlivky k těmto polím uvedeny obecné informace.
Až ve sdělení finanční správy ze dne 13.2.2024
Informace k tiskopisu ... vzor 32
je uvedeno, se částky do nově rozšířeného řádku 10 plní pouze v případě, že zaměstnanec uzavřel smlouvu s daným fondem až po 1.1.2024. S výjimkou písmena d), které se uvádí bez této podmínky.
Z tohoto důvodu bude agenda Penzijní a životní (Evidence zaměstnanců) rozšířena o nové pole Datum uzavření smlouvy, na základě kterého se bude rozlišovat podmínka pro naplnění řádku 10 Potvrzení.
Ve většině společností bude tedy v roce 2024 zřejmě jen malé procento zaměstnanců, u nichž by se na Potvrzení měl (mimo písmeno d) vyplňovat řádek 10.
O úpravě budete v dohledné době informováni obvyklou cestou.
V sestavení CS16, 7811A je chyba v plnění řádku 10 (s výjimkou písmena d - životní pojištění), proto data příp. upravte ručně (vymažte). Také pro správné zpracování mezd bude potřeba nové sestavení (bude oznámeno).
Porovnání původního a nového vzoru Potvrzení.
Výpočet do mzdy
Standardní - aktualizace aplikace
Pro správný výpočet příspěvku do mezd je nutná aktualizace aplikace na sestavení nejméně CS16, 7811E (bude k dispozici v průběhu dne 30.4.2024, oznámení bude zasláno standardní cestou).
Zákaznické úpravy
U zákaznických úprav je potřeba provést kontrolu správnosti výpočtu příspěvku do mezd. V případě nesprávné funkcionality kontaktujte dodavatele sw. Dočasně je možno využít variantní postup.
Variantní postup bez aktualizace
Před výpočtem. Vrací hodnotu na původní typy (a uživatelem přiřazené si dočasně uchová).
update osoby_typ set t_pole2 = typ where typ in ('af', 'bf', 'ef');
update osoby_typ set typ = 'pf' where typ in ('af', 'bf', 'ef');
Po měsíční závěrce a aktualizaci aplikace na nové sestavení.
update osoby_typ set typ = t_pole2 where t_pole2 in ('af', 'bf', 'ef');
update osoby_typ set t_pole2 = null where t_pole2 in ('af', 'bf', 'ef');
- (hd 72057)
