Penzijní připojištění - číselník fondů (změny 2024/04): Porovnání verzí
| (Nejsou zobrazeny 4 mezilehlé verze od stejného uživatele.) | |||
| Řádek 1: | Řádek 1: | ||
== Oznámení o úpravě == | |||
Ze dne 19.4.2024. | |||
<small> | |||
Byla provedena změna v potvrzení zdanitelných příjmů, vzor 32 dle poslední změny legislativy. Bod 10. se zde nově rozšiřuje do pěti samostatných řádků pro a) penzijní připojištění, b) doplňkové penzijní spoření, c) penzijní pojištění, d) životní pojištění, e) dlouhodobý investiční produkt (neboli DIP). Číslo mzodové položky, ze které se budou započítávat částky do daných řádků daných typů fondů je třeba nastavit v okně pod volbou: Mzdy - Penzijní pojištění, záložka Fondy. | |||
</small> | |||
== Změny legislativy == | == Změny legislativy == | ||
* Zákon [https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2023-462 462/2023 Sb.] z 29.12.2023 zavedl nové typy spoření. | * Zákon [https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2023-462 462/2023 Sb.] z 29.12.2023 zavedl nové typy spoření. Možnosti jsou aktuálně následující. | ||
<i> | <i> | ||
§ 15a Produktem spoření na stáří se pro účely daní z příjmu rozumí <br> | § 15a Produktem spoření na stáří se pro účely daní z příjmu rozumí <br> | ||
| Řádek 52: | Řádek 58: | ||
* Životní pojišťovny není potřeba upravovat. | * Životní pojišťovny není potřeba upravovat. | ||
* "Penzijní" je třeba nově specifikovat | * "Penzijní" je třeba nově specifikovat. Dosud existující "penzijní" fondy se po otevření aktualizované aplikace zobrazí jako '''''penzijní pojištění''''', a proto je třeba je '''přeřadit''' do jednoho z typů: '''''a) Penzijní připojištění''''', nebo '''''b) Doplňkové penzijní spoření'''''. Je možné, že bude potřeba také založit nové fondy. | ||
Zbývající typy (''c-penzijní pojištění'', ''e-dlouhodobý investiční produkt'') vznikají nově nejspíš až od roku 2024. | Zbývající typy (''c-penzijní pojištění'', ''e-dlouhodobý investiční produkt'') vznikají nově nejspíš až od roku 2024. | ||
| Řádek 59: | Řádek 65: | ||
=== Ruční přiřazení === | === Ruční přiřazení === | ||
Postup: | Postup: <br> | ||
1. Menu: Mzdy/Penzijní připojištění - vybrat konkrétní fond. <br> | 1. Menu: Mzdy/Penzijní připojištění - vybrat konkrétní fond. <br> | ||
2. Režim Editace. Opsat si údaje z detailu (Číslo fondu, Kód příspěvku od podniku, Kód vlastní srážky, ...). <br> | 2. Režim Editace. Opsat si údaje z detailu (Číslo fondu, Kód příspěvku od podniku, Kód vlastní srážky, ...). <br> | ||
| Řádek 69: | Řádek 75: | ||
=== Jednorázové přiřazení pomocí příkazu === | === Jednorázové přiřazení pomocí příkazu === | ||
Použitelné pro ty, kteří již dosud rozlišují číslem mzdové položky, zda se jedná o původní připojištění či novější doplňkové. | Použitelné pro ty, kteří již dosud rozlišují číslem mzdové položky, zda se jedná o původní připojištění či novější doplňkové. Určeno pro SQL prompt. | ||
update osoby_typ set typ = 'af' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xa, 7xb, 7xc, ...); <br> | update osoby_typ set typ = 'af' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xa, 7xb, 7xc, ...); <br> | ||
| Řádek 79: | Řádek 85: | ||
== Potvrzení zdanitelných příjmů == | == Potvrzení zdanitelných příjmů == | ||
Až ve vysvětlení k formuláři je uvedeno, že se částky do nově rozšířeného řádku 10 plní pouze v případě, že zaměstnanec uzavřel smlouvu s daným fondem až po 1.1.2024. S výjimkou písmena d), které se uvádí bez této podmínky. | Až ve vysvětlení k formuláři je uvedeno, že se '''částky do nově rozšířeného řádku 10 plní pouze v případě, že zaměstnanec uzavřel smlouvu s daným fondem až po 1.1.2024. S výjimkou písmena d)''', které se uvádí bez této podmínky. | ||
Z tohoto důvodu bude agenda [[Penzijní a životní]] (''Evidence zaměstnanců'') rozšířena o nové pole '''''Datum uzavření smlouvy''''', na základě kterého se bude rozlišovat podmínka pro naplnění řádku 10 Potvrzení. | Z tohoto důvodu bude agenda [[Penzijní a životní]] (''Evidence zaměstnanců'') rozšířena o nové pole '''''Datum uzavření smlouvy''''', na základě kterého se bude rozlišovat podmínka pro naplnění řádku 10 Potvrzení. | ||
Ve většině společností bude tedy v roce 2024 zřejmě jen malé procento zaměstnanců, u nichž by se na Potvrzení měl (mimo písmeno d) vyplňovat řádek 10. | Ve většině společností bude tedy v roce 2024 zřejmě jen malé procento zaměstnanců, u nichž by se na Potvrzení měl (mimo písmeno d) vyplňovat řádek 10. | ||
O úpravě budete v dohledné době informováni obvyklou cestou. | '''O úpravě budete v dohledné době informováni obvyklou cestou.''' | ||
Porovnání původního a nového vzoru Potvrzení. | |||
[[Image: Potvrzeni zdan prijmu-do 2024 04.png|350px]] | [[Image: Potvrzeni zdan prijmu-do 2024 04.png|350px]] | ||
[[Image: Potvrzeni zdan prijmu-od 2024 04.png|350px]] | |||
== Odkazy == | == Odkazy == | ||
Verze z 26. 4. 2024, 13:24
Oznámení o úpravě
Ze dne 19.4.2024. Byla provedena změna v potvrzení zdanitelných příjmů, vzor 32 dle poslední změny legislativy. Bod 10. se zde nově rozšiřuje do pěti samostatných řádků pro a) penzijní připojištění, b) doplňkové penzijní spoření, c) penzijní pojištění, d) životní pojištění, e) dlouhodobý investiční produkt (neboli DIP). Číslo mzodové položky, ze které se budou započítávat částky do daných řádků daných typů fondů je třeba nastavit v okně pod volbou: Mzdy - Penzijní pojištění, záložka Fondy.
Změny legislativy
- Zákon 462/2023 Sb. z 29.12.2023 zavedl nové typy spoření. Možnosti jsou aktuálně následující.
§ 15a Produktem spoření na stáří se pro účely daní z příjmu rozumí
a) penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
b) doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
c) penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
d) soukromé životní pojištění,
e) dlouhodobý investiční produkt.
- V průběhu prvního čtvrtletí r. 2024 vydala finanční správa nový vzor tiskopisu Potvrzení zdanitelných příjmů vzor 32, který v řádcích 10 a 13 pracuje nově i s těmito položkami. Do té doby se zde uváděl jen příspěvek firmy na životní pojištění.
Číselník fondů
- Byly zavedeny nové typy fondů do číselníku Obecná evidence osob.
- Tyto nové typy se nabízejí v menu: Mzdy/Penzijní připojištění - Fondy. Původní záložky Penzijní fondy a Životní fondy byly sloučeny do výsledné Fondy. V režimu Pohled a v záložce Sestava-Penzijní fondy přibyla identifikace (sloupec) typu fondu.
| Původní | Nový | osoby_typ.typ |
| Penzijní fondy | Fond - penzijní pojištění | |
| Životní fondy | Fond - životní pojištění | |
| Fond - penzijní připojištění | ||
| Fond - doplň. penzijní spoření | ||
| Fond - DIP |
Původní stav:
Nový stav:
Nové přiřazení
- Životní pojišťovny není potřeba upravovat.
- "Penzijní" je třeba nově specifikovat. Dosud existující "penzijní" fondy se po otevření aktualizované aplikace zobrazí jako penzijní pojištění, a proto je třeba je přeřadit do jednoho z typů: a) Penzijní připojištění, nebo b) Doplňkové penzijní spoření. Je možné, že bude potřeba také založit nové fondy.
Zbývající typy (c-penzijní pojištění, e-dlouhodobý investiční produkt) vznikají nově nejspíš až od roku 2024.
Protože v aplikaci dosud nebylo potřeba exaktně rozlišovat mezi "penzijním připojištěním" a "doplňkovým penzijním spořením", nelze automaticky rozřadit stávající penzijní fondy do těchto dvou typů. Někteří uživatelé nicméně zavedli samostatné mzdové položky pro příspěvky firmy pro každý z těchto druhů (např. PF xy - penzijní připojištění, DPS xy - doplňkové ...). Tito mohou využít jednorázové přiřazení pomocí příkazu, který je třeba modifikovat tím způsobem, že se vyjmenují konkrétní mzdové položky příspěvku firmy.
Ruční přiřazení
Postup:
1. Menu: Mzdy/Penzijní připojištění - vybrat konkrétní fond.
2. Režim Editace. Opsat si údaje z detailu (Číslo fondu, Kód příspěvku od podniku, Kód vlastní srážky, ...).
3. Zatrhnout správné přiřazení (první nebo druhé zatrhávací pole ze seznamu pěti možností) a zadat do něj údaje z bodu 2.
4. Tímto jsou zatržena 2 zatrhávací pole: původní ("Fond - penzijní pojištění") a nové.
5. Odtrhnout původní volbu ("Fond - penzijní pojištění"). Zatrhávací pole je tak jenom u jednoho typu.
Pozn. Technicky je sice možné přiřazení "osoby" uživatelem do více typů, ale v tomto případě by došlo k "chybné" funkcionalitě příspěvku na penzijní (z agendy v Evidenci zaměstnanců) potažmo zobrazení na Potvrzení zdanitelných příjmů.
Jednorázové přiřazení pomocí příkazu
Použitelné pro ty, kteří již dosud rozlišují číslem mzdové položky, zda se jedná o původní připojištění či novější doplňkové. Určeno pro SQL prompt.
update osoby_typ set typ = 'af' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xa, 7xb, 7xc, ...);
update osoby_typ set typ = 'bf' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xk, 7xl, 7xm, ...);
7xa, 7xb atd. představují konkrétní čísla mzdových položek příspěvku firmy.
V případě víceIČ bude změna provedena pro všechny fondy všech podniků (nepředpokládá se, že by jedna mzdová položka v jednom podniku měla význam "penzijní" a v jiném "životní", neboť číselník mzdových položek je společný všem podnikům).
Potvrzení zdanitelných příjmů
Až ve vysvětlení k formuláři je uvedeno, že se částky do nově rozšířeného řádku 10 plní pouze v případě, že zaměstnanec uzavřel smlouvu s daným fondem až po 1.1.2024. S výjimkou písmena d), které se uvádí bez této podmínky.
Z tohoto důvodu bude agenda Penzijní a životní (Evidence zaměstnanců) rozšířena o nové pole Datum uzavření smlouvy, na základě kterého se bude rozlišovat podmínka pro naplnění řádku 10 Potvrzení. Ve většině společností bude tedy v roce 2024 zřejmě jen malé procento zaměstnanců, u nichž by se na Potvrzení měl (mimo písmeno d) vyplňovat řádek 10.
O úpravě budete v dohledné době informováni obvyklou cestou.
Porovnání původního a nového vzoru Potvrzení.
