Penzijní připojištění - číselník fondů (změny 2024/04)

Změny legislativy

Zákon 462/2023 Sb. z 29.12.2023 zavedl nové typy spoření. Všechny možnosti (od r. 2024) jsou aktuálně následující.

§ 15a Produktem spoření na stáří se pro účely daní z příjmu rozumí
a) penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
b) doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
c) penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
d) soukromé životní pojištění,
e) dlouhodobý investiční produkt.

V průběhu prvního čtvrtletí r. 2024 vydala finanční správa nový vzor tiskopisu Potvrzení zdanitelných příjmů vzor 32, který v řádcích 10 a 13 pracuje nově i s těmito položkami. Do té doby se zde uváděl jen příspěvek firmy na životní pojištění.

Číselník fondů

Byly zavedeny nové typy fondů do číselníku Obecná evidence osob.
Tyto nové typy se nabízejí v menu: Mzdy/Penzijní připojištění - Fondy. Původní záložky Penzijní fondy a Životní fondy byly sloučeny do výsledné Fondy. V režimu Pohled' a v záložce Sestava-Penzijní fondy přibyla identifikace (sloupec) typu fondu.

Typy osob pro penzijní a životní
Původní	Nový	osoby_typ.typ
Penzijní fondy	Fond - penzijní pojištění	pf
Životní fondy	Fond - životní pojištění	zf
	Fond - penzijní připojištění	af
	Fond - doplň. penzijní spoření	bf
	Fond - DIP	ef