Pom
Převod do účetnictví - rozpad odvodů firmy
Popis obvyklé funkcionality rozpadu odvodů firmy, tzn. částek mzdových položek 998 a 999 - odvod firmy na sociální pojištění a na zdravotní pojištění. V příkladu je věnována pozornost rozpadu odvodu sociálního pojištění firmy s tím, že princip rozpadu odvodu zdravotního pojištění firmy je obdobný.
Nastavení
Je zobrazeno určité konkrétní uživatelské nastavení číselníků, které je pak využito v příkladech dále.
Pracovních kategorie
Jsou zadány v číselníku pracovních kategorií.
Kódy účtování
Jsou zadány v číselníku kódů účtování.
Rozšířené kódy účtování
Jsou zadány v číselníku rozšířené kódy účtování.
Účtování mzdových položek
Protože kódy účtování u mzdových položek 998 a 999 jsou záporné, znamená to, že částky z těchto mzdových položek budou rozúčtovávány po pracovních kategoriích.
Příklad 1
Zaměstnanec s pracovní kategorií č. 1.
Zaměstnanec s pracovní kategorií č. 5.
Sestava odvodu sociálního pojištění
Export do účetnictví
Celkový odvod sociálního pojištění na daném středisku (resp. celé firmy) byl 11063 Kč, ale pro účely účetnictví byl rozpadnut na dva různé účetní kódy tak, jak bylo přiřazeno v číselníku "rozšířené kódy účtování".
Na středisku 12201 (v obr. uvedeno jako 2201 – první znak z čísla střediska je vynechán) jsou jenom tito 2 zaměstnanci.
Příklad 2
Údaje u prvního zaměstnance (mzda, pracovní kategorie) zůstávají stejné jako v příkladě 1.
Druhý zaměstnanec má stejně jako v příkladě 1 prac.kategorii č. 5, ovšem část mzdy má přiřazenu na jiné nákladové středisko, než je jeho stanovené.
Oproti příkladu 1 je zde navíc třetí zaměstnanec. Má pracovní kategorii č.3 a kmenové i pracovní středisko (i nákladové u všech mzdových položek vyúčtování) 12301.
Sestava odvodu sociálního pojištění
Sestava k převodu dat do účetnictví
Pro účely převodu do účetnictví byla interně částka základu sociálního pojištění resp. odvodu firmy rozdělena na více částí. A to tak, že částky ze zpracovaných mezd (agenda Zpracování brutto) byly seskupeny po nákladových střediscích a po pracovních kategoriích zaměstnanců (v jednom období má zaměstnanec přiřazenu jednu pracovní kategorii – dle agendy Pracovní poměry).