Pom5

Menu: Sestavy/Odvody/Vyúčtování daní

Sestavy v těchto záložkách slouží jako podklad pro vyplnění tiskopisu Vyúčtování daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků resp. k vytvoření souboru elektronického podání EPO.

Zálohová daň

Načíst sestavu - načte sestavu.
Vytvořit soubor pro EPO - vytvoří soubor pro elektronické podání (DPZVD6.xml).

Počet zaměstnanců k poslednímu dni měsíce – do položky se načítají všichni zaměstnanci s druhem poměru 1-7 aktivním k poslednímu dni (tedy i dohody), dále zaměstnanci, kteří měli v daném měsíci zdanitelný příjem.

Data ve sloupcích 6 a 7 nejsou plněna (od zúčtování r. 2013).

Srážková daň

Načíst sestavu - načte sestavu.
Vytvořit soubor pro EPO - vytvoří soubor pro elektronické podání (DPZVD2.xml).

Ostatní srážkové daně - do sloupce se načítají kódy mzdových položek definované v číselníku Číselník pojmů v pojmu "Ostatní srážkové daně".

Do souboru pro EPO se uvádí jen celková součtová částka za všechny kódy srážkových daní.

Srážková daň se zahrne až následující měsíc po měsíci, kdy byla vyúčtována ve mzdách (po měsíční uzávěrce). Např. do Února se zahrne srážková daň zpracovaná ve mzdách za Leden.

Souhrnné údaje

Sestava obsahuje údaje pro Přílohu č. 2 - Souhrnné hlášení nerezidentů. Načíst sestavu - načte sestavu.
Není zde tlačítko pro vytvoření souboru pro EPO, neboť data jsou součástí souboru vytvořeného z první záložky ("Zálohová daň").

V sestavě se objeví zaměstnanec (nerezident), pokud má ve Mzdových údajích zatrženo pole "daňový nerezident", resp. muselo být toto pole zatrženo v příslušných historických měsících, za něž je období vytvářeno.

Sloupec 14 – Pojistné. Je zde načítán úhrn pojistného poplatníka, tj. zaměstnance.

Změna pro minulé období Pokud chcete, aby zaměstnanci označení v aktuálním měsíci jako nerezidenti byli za nerezidenty považováni i v minulém kalendářním roce, je toho možno docílit spuštěním příkazu v SQL promptu (v menu: Systém / SQL Prompt). Je nutno upravit následující příkaz (je použit pro r. 2011 a platformu typu MS SQL).

update prac_zal set dan_nerez = 'a' where datum between '2011-01-01' and '2011-12-01' and os_cislo in (select os_cislo from pracovnici where dan_nerez = 'a');

Pokud znáte osobní čísla, můžete použít jiný příkaz, v němž tato osobní čísla vyjmenujete (jako příklad jsou použity zástupné symboly X1, X2, X3):

update prac_zal set dan_nerez = 'a' where datum between '2011-01-01' and '2011-12-01' and os_cislo in (X1, X2, X3);

Pokud chcete u některých zaměstnanců naopak zrušit příznak, že byli daňový nerezidenti, můžete použít příkaz: update prac_zal set dan_nerez = 'n' where datum between '2011-01-01' and '2011-12-01' and os_cislo in (X1, X2, X3);

Soubor pro EPO

Vytvořené soubory pro EPO je možno nahrát na daňovém portálu (https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_pub/dpr/uvod.faces) do příslušného elektronického daňového formuláře. Formulář je tam možno editovat a následně vytisknout.

• Číslo orientační - pokud je v základních parametrech uvedeno číslo domu jako číslo/číslo, bere se první jako číslo popisné a druhé jako číslo orientační.

• Finančnímu úřadu (c_ufo_cil) - v číselníku Obecná evidence osob bylo pro typ FÚ přidáno pole pro tuto položku - číslo ÚFO.

• Fyzická osoba oprávněná k podpisu s uvedením vztahu k právnické osobě - na tuto položku se aplikace vždy dotáže (přičemž příště nabídne posledně zadanou).

• Údaje o sestaviteli - čerpají se z údajů vyplněných v agendě Kontaktní údaje uživatele PC.

Příloha č. 1 - Počet zaměstnanců

Data jsou součástí souboru vytvářeného v první záložce ("Zálohová daň"). Zaměstnanci jsou členění podle obce výkonu práce. Uvádí se: počet zaměstnanců - název obce - č.obce. Informace o obci se čerpají z popisu pracovních míst, z vlastnosti pracovního místa Obec výkonu práce (TREXIMA) (88). Dle pokynů se data mají uvádět k rozhodnému dni 1.12. zpracovávaného roku.

Algoritmus zjišťování je přibližně následující. Z popisů pracovních míst jsou zjištěny všechny obce výkonu práce, které mají dotyčnou platnost, tj. k 1.12.zpracovávaného roku. Ke každé obci jsou zjištěna pracovní místa (která je mají v popisu) a dále zaměstnanci, kteří byli na těchto pracovních místech k rozhodnému dni.

Z výše uvedeného vyplývá:

• buď mají všechna pracovní místa vyplněnu vlastnost Obec výkonu práce (TREXIMA) (88), pak jsou data kompletní a je možno soubor EPO odeslat
• nebo je potřeba data zadat ručně po načtení souboru EPO ještě před jeho schválením (odesláním/uložením).

Odkazy

• Odvody