Penzijní připojištění
Penzijní připojištění
Menu: Mzdy – Penzijní připojištění
obrázek 6 - Penzijní připojištění
Postup pro zpracování penzijního připojištění
1. Příspěvek firmy - mzdové položky
Nastavte mzdovou položku představující příspěvek firmy zaměstnanci na penzijní připojištění. Je-li potřeba zpracovávat více penzijních fondů, pak založte ke každému jednu mzdovou položku. Tj. mzdové položky budou např.: 730, 731, …, 735, 736, 737, …. Nastavení každé mzdové položky: číslo algoritmu - zůstane prázdné, způsob zdanění = -1, dovolená = 0, zdravotní pojištění = 0, sociální pojištění= 0, vyloučené doby= 0.
Teoreticky je také možné založit jen jednu mzdovou položku pro všechny penzijní fondy. Rozlišení, který zaměstnanec patří tomu kterému penzijnímu fondu, je pak patrné jen v menu Evidence zaměstnanců. Pak je také horší možnost mít přehled, kolik prostředků bylo tomu kterému penzijnímu fondu vyplaceno.
2. Příspěvek zaměstnance - mzdové položky
Nastavte mzdovou položku představující příspěvek zaměstnance na penzijní připojištění. Podobně jako v bodě 1. nastavte tolik mzdových položek, kolik penzijních fondů potřebujete zpracovávat. Příklad mzdových položek: 930, 931, …, 935, 936, 937, …. Nastavení: č.algoritmu 120-199 (např.121), zbytek 0.
3. Nastavení rozšiřujících parametrů
Menu: Nastavení – Rozšiřující parametry
Nastavte rozšiřující parametry.
- pp_pouzivat‘ na hodnotu Ano
- pp_kod1‘ - číslo dle bodu 1. (např. 735)
- pp_kod2‘ - číslo dle bodu 1. (např. 736)
a další parametry typu pp_kod (číslo) podle počtu penzijních fondů.
- pp_srazka1 - číslo dle bodu 2. (např. 935)
- pp_srazka2 - číslo dle bodu 2. (např. 936)
a další parametry typu pp_srazka (číslo) podle počtu penzijních fondů
- pp_hrom_export - hodnota Ano umožní hromadný export penzijního připojištění. Změní se vzhled okna pro vytvoření souboru do penzijního fondu – umožní najednou vytvořit více (všechny) soubory pro fondy.
- pp_vyp_brutto – hodnota Ano po přepnutí na hodnotu „Ano“ se nemusí provádět výpočet ve více krocích (brutto – výpočet příspěvku – výpočet zaměstnance), ale jednokrokově (výpočet včetně automatického doplnění, nebo tlačítko „Obnova“ ve Zpracování brutto). Částka se zapisuje přímo do tabulky „pichacky“ s příznakem autorství „P“ – penzijní připojištění.
- pp_dolni_mez – Minimální částka příspěvku - hodnotu zadávejte jen v případě, že chcete omezit částku.
- pp_horni_mez – Maximální částka příspěvku - hodnotu zadávejte jen v případě, že chcete omezit částku.
Parametry pro automatický výpočet částky příspěvku
- pp_prisp_podnik – pro výpočet částky příspěvku zaměstnanci, možné hodnoty např. 1, 2 nebo 3 – procenta ze základu sociálního pojištění (částka se zaokrouhluje matematicky na celé koruny)
Týká se jen nastavení před rokem 2008: Dále zkontrolujte rozšiřující parametry ve skupině 2: pp_proc_sz_pod (Procento základu sociálního pojištění pro zaměstnavatele, standardní hodnota 3 %) a dále pp_proc_zam (Procento základu pojištění pro zaměstnance, standardní hodnota 5 %).
Způsob zadání hodnoty
V agendě Evidence zaměstnanců, záložka Penzijní připojištění, je možno určit výjimku od obecného výpočtu pro celý podnik. K vybranému zaměstnanci se zadává možnost „způsob zadání hodnoty – procento“ nebo „způsob zadání hodnoty – částka“. V další položce se zadává hodnota. Tato hodnota je použita pro výpočet procenta nebo vzata jako pevná částka příspěvku tomuto zaměstnanci.
Založte penzijní fondy do číselníku penzijních fondů
Menu: ‚Mzdy – Penzijní připojištění‘; záložka ‚Penzijní fondy‘
Ke každému fondu vyplňte jeho název, zkratku, IČO, sídlo, banku a číslo bankovního účtu, konstantní symbol, variabilní symbol, specifický symbol, kód zaměstnavatele (přidělí penzijní fond firmě), kód příspěvku firmy (dle bodu č.1 – např. 735), kód vlastní srážky zaměstnance (dle bodu č.2 – např. 935). U fondu, který požaduje dva soubory (odděleně příspěvek od podniku a vlastní srážka zaměstnance), nastavte pole ´účastníci do zvláštního souboru´ na hodnotu ´Ano´.
Pole ´Posun období pro exp. soubor´ může mít tři stavy - ´nevyplněno´, ´měsíc vpřed´ nebo ´měsíc vzad´. Pokud bude pole vyplněno druhou nebo třetí zmíněnou hodnotou, dojde v exportním souboru ve formátu doporučeném asociací penzijních fondů k posunu období o měsíc vpřed nebo o měsíc vzad.
Identifikujte zaměstnance, kteří mají sjednáno penzijní připojištění
Menu: ‚Evidence – Evidence zaměstnanců‘ ; záložka ‚Penzijní připojištění‘.
Vyplňované údaje k vybranému zaměstnanci jsou:
penzijní fond (výběr z číselníku),
číslo smlouvy,
datum od a datum do (nemusí být vyplněno)
způsob zadání hodnoty (procento/částka)
hodnota (v případě procenta částka procent – obvykle 1,2, nebo 3, v případě částky pevná částka v Kč – každoměsíční příspěvek firmy).
Varianta 1/ - zadávání částky zde, číslo algoritmu mzdových položek 7xx pak zůstane nevyplněno
Varianta 2/ - částka se zde nezadává (nevyplní). Zadává se v agendě Příplatky – 7xx a částka – pak číslo algoritmu mzdové položky musí být 16.
pp_platba_evid
Přepnutí hodnoty tohoto rozšiřujícího parametru z „ne“ na „ano“ způsobí, že v této agendě je možno pořizovat i údaje o vlastním příspěvku zaměstnance. Pak se pořizuje buď jen částka, nebo celé určení platby (banka, číslo účtu, konstantní, specifický, variabilní symbol). Zde editovaná srážka (částka) se projeví i v platbách (Mzdy-Platby, záložka Pro zaměstnance). Podmínkou je, aby u penzijního fondu (v číselníku penzijních fondů) byl přiřazen kód pro vlastní srážku zaměstnance.
pp_jen_hlpom
Pokud je nastaven na 'ano' tak se příspěvek vypočtený ve zpracování brutto bude ukládat jen na hlavní pracovní poměr. Má význam jen v případě kdy je nastaven parametr pp_vyp_brutto na hodnotu 'ano'.
Naveďte údaje pro správné vytvoření hromadného příkazu k úhradě
- v případě odesílání jedné souhrnné částky penzijnímu fondu
Menu: ‚Mzdy – Platby‘; záložka ‚Číselník spol. převodů‘
Založte společný převod do penzijního fondu (vyplňte údaje, které jste již vyplňovali v bodě 4) a do výběrové podmínky zadejte:
mzd.pol.příspěvku firmy | mzd.pol.příspěvku zaměstnance (např. 735|935).
- v případě odesílání zvlášť částky příspěvku firmy a zvlášť částky příspěvku zaměstnance
Menu: ´Mzdy - Penzijní připojištění´; záložka ´PP kódy - Hrom.příkaz´
Pro každý penzijní fond vložte nový záznam typu:
Operace = přidání
Kódy srážek v platbách = 9stovka příslušného fondu
Kód příspěvku na PP = 7stovka příslušného fondu
Na hromadném příkazu k úhradě se objeví dva řádky za zaměstnance, řádek 7stovky bude mít stejné určení (číslo účtu, konst.,spec.,var. symbol,…) jako řádek 9stovky (ten čerpá údaje z agendy Mzdy-Platby/Pro zaměstnance)
- v případě odesílání jedné částky za zaměstnance (sečten příspěvek firmy s částkou příspěvku zaměstnance)
Menu: ´Mzdy - Penzijní připojištění´; záložka ´PP kódy - Hrom.příkaz´
Pro každý penzijní fond vložte nový záznam typu:
Operace = sloučení
Kódy pro sloučení = 7stovka příslušného fondu
Sloučit na = 9stovka příslušného fondu
- v případě odesílání jen příspěvku firmy (zaměstnanec si sám nepřispívá 9stovkou)
Menu: ´Mzdy – Platby´; záložka ´Pro zaměstnance´
Zde naveďte zaměstnanci nový záznam - 9stovku s nulovou částkou, ale s vyplněnými bankovními údaji, kam zaslat platbu (číslo účtu, konst., spec., var. symbol)
Menu: ´Mzdy - Penzijní připojištění´; záložka ´PP kódy - Hrom.příkaz´
Vložte nový záznam:
Operace = konverze
Kódy srážek v platbách = mzdová položka řady 9xx, postačí jedna jediná pro všechny fondy
Kód příspěvku na PP = 7stovka příslušného fondu
Založte platby zaměstnancům.
Menu: ‚Mzdy – Platby‘, záložka ‚Pro zaměstnance‘.
Vložte nový údaj a vyplňte:
mzdovou položku představující příspěvek zaměstnance (např. 935)
částku měsíčního příspěvku v Kč
údaje o tom, kam má být platba zaslána tj. číslo banky, číslo účtu, variabilní, konstantní a specifický symbol pokud budou částky za více zaměstnanců odeslány hromadně jednou částkou, není potřeba vyplňovat tyto údaje.
Vytvořte příspěvek firmy
Varianta A/ - konstantní částka
Menu: Evidence – Evidence zaměstnanců, záložka Penz.přip.
nebo
Menu: ‚Mzdy – Příplatky‘, záložka ‚Příplatek zaměstnance‘.
Vložte zaměstnancům záznamy o příspěvku, tj. mzdová položka (7stovka), částka příspěvku v Kč.
Varianta B/ - vypočítávaná částka dle zákaznického algoritmu
1. Spočítejte výplatu zaměstnancům.
Menu: ´Mzdy – Vyúčtování zaměstnanců´.
2. Spočítejte příspěvek firmy zaměstnancům na penzijní připojištění
Menu: ‚Mzdy – Penzijní připojištění‘; záložka ‚Výpočet‘.
Stiskněte tlačítko ‚Výpočet‘ a následně tlačítko ‚Uložit do databáze‘.
Pozn. Výpočet příspěvku firmy zaměstnanci je definován algoritmem, který zadává zákaznická firma – uživatel systému KS-program.
Příklad algoritmu: příspěvek zaměstnanci od zaměstnavatele generovat ve výši 3% z vyměřovacího základu pro sociální pojištění zaměstnance, částku zaokrouhlovat na celé desetikoruny.
Rozšiřující parametr „pp_dopocet“.
| pp_dopocet | Dopočet po uložení příspěvků na penz.přip. | ||
| Pokud nastaven na ano tak se po uložení vypočtených příspěvků v okně penzijní připojištění záložka výpočet provede dopočet. Výrazně zpomaluje ukládání dat. |
Spočítejte výplatu zaměstnancům
Menu: ‚Mzdy – Vyúčtování zaměstnanců‘.
Vytvořte hromadný příkaz k úhradě
Menu: ‚Mzdy – Hromadný příkaz‘.
Vytvořte přenosový soubor do penzijního fondu
- pro případ odesílání jedné souhrnné částky penzijnímu fondu
Vytvoří se .txt soubor ve formátu vyžadovaném penzijním fondem (obvykle formát Asociace penzijních fondů) pro rozúčtování částek.
Postup:
Menu: ‚Mzdy – Penzijní připojištění‘; záložka ‚Export‘.
- Vyberte fond (výběr z číselníku penzijních fondů)
- Vyberte období, za které se má provést export
- Zvolte cestu a název (txt) souboru (může jít i o dva soubory, pokud je to nastaveno v číselníku penzijních fondů)
- Zvolte, zda se má v souboru objevit název nebo zkratka fondu
- Vytvořte soubor – stiskněte tlačítko ´Vytvořit´
- Po vytvoření souboru je k dispozici kontrolní sestava s možností ji vytisknout.
Do názvu souboru je možno automaticky nechat zakomponovat informaci o zpracovávaném období. Stačí umístit symboly m, mm, yy, yyyy nebo jejich kombinace mezi vykřičníky. Příklad názvu: pf_tenaten!yyyymm!
Sestava za období
Menu: ‚Mzdy – Penzijní připojištění‘; záložka ‚Sestava za období‘.
- Zvolte období – např. září 2004
- Stiskněte tlačítko ´Vytvořit sestavu´
Bude vytvořena tříditelná a filtrovatelná sestava poskytující přehled o penzijních fondech, příspěvcích zaměstnanců a příspěvcích firmy.
-----------------------------------------
Daňová uznatelnost příspěvků
Sestava po zaměstnancích a po jednotlivých měsících, uvádí částky příspěvku firmy, z toho část daňově uznatelnou a část daňově neuznatelnou.
Pro legislativu před r. 2008:
Sestava – proc.rozd.
Sestava procentního rozdělení (3%, 5%) příspěvku organizace na penzijní připojištění.
Z ní je poznat, u kterých zaměstnanců překročil příspěvek hranici 5% základu sociálního pojištění, a částka navíc se tedy musela zahrnout do sociálního i zdravotního základu i základu pro daň. A také hranice 3% jako daňově uznatelný náklad pro organizaci a jeho rozdělení.
-----------------------------------------
Pozn.
Tabulky – SQL prompt (pro hromadný přenos dat)
tabulka: osoby, osoby_typ – viz bod 4. číselník penzijních fondů
tabulka: ev_p_prisp – viz bod 5. označení zaměstnanců, kteří mají sjednáno penzijní připojištění. Sloupec ‚Id‘ v tabulce musí být vyplněn unikátním identifikátorem pro každý řádek v tabulce (např. číselná řada 1,2,3,4,5,…)
tabulka: platby – viz bod 7. – platby zaměstnanců. Zde je nutné vyplnit sloupce ‚Mes_Castka‘, ‚Cislo_Platby‘, ‚Cislo_Banky‘, ‚Dat_Od‘, ‚C_Dokladu‘
Posíláte-li platby penzijního připojištění jednou sumou a rozúčtování se objeví v souboru pro penzijní fond, pak údaje ve sloupcích ‚Cislo_Platby‘ a ‚Cislo_Banky‘ jsou irelevantní a mohou být vyplněny libovolně, nebo dle skutečnosti, tj. spojení na banku a číslo účtu penzijního fondu. Sloupec ‚C_Dokladu‘ musí být vyplněn unikátním identifikátorem pro každý řádek v tabulce.
Příklad postupu
PENZIJNÍ PŘIPOJIŠTĚNÍ – hromadné zasílání souhrnné částky
- Založit mzdové položky pro penzijní připojištění do číselníku mzdových položek.
- Mzdy-Penzijní připojištění, záložka Penzijní fondy. Založení fondů do číselníku. (1.záložka: název, IČ, DIČ, adresa, číslo fondu – nějaké vlastní, kód příspěvku od podniku, kód vlastní srážky) (2.záložka: Bankovní spojení).
- Nastavení-Rozšiřující parametry, skupina Penzijní přip. Parametry: pp_kod1, pp_kod2, pp_kod3 atd. naplnit hodnotami mzdových položek 7xx. Dále pp_pouzivat na hodnotu „Ano“. Pp_hrom_export na hodnotu „Ano“.
- Mzdy-Platby, záložka Číselník spol.převodů. Zadat nové podmínky: např. 730|930 – PF KB, výběr z účtu dle evidence osob – vybrat osobu PF KB. Atd. (732|932 …).
- Evidence – Evidence zaměstnanců, záložka Penz.připojištění. Zadat příslušnost zaměstnance k fondu, číslo smlouvy, způsob zadání hodnoty (částka) a hodnotu (částku).
- Mzdy-Platby. Těm zaměstnancům, kteří si sami přispívají, zde zadat záznam – kód 9xx, částka, zbytek (bankovní spojení) nevyplňovat.
Exportní soubory do fondů budete vytvářet v menu: Mzdy-Penzijní připojištění, záložka Export. Zde je vhodné si zadat cesty k souborů a využít i masky pro definování měsíce a roku.
Penzijní a životní – z hlediska daně
Legislativa od r. 2008:
Příspěvky organizace na penzijní připojištění zaměstnance a životní pojištění jsou osvobozeny od daně maximálně do výše 24000 Kč ročně od téhož zaměstnavatele v úhrnu za oba tyto produkty.
Aplikace:
Aplikace navýší daňový základ o příslušnou částku v případě, že hodnota příspěvku přesáhne hranici 24000 Kč. Hranice 24000 je nastavena v rozšiřujících parametrech skupina 7, parametr zp_hranice_dan.
Dále je nutné, aby kódy mzdových položek pro příspěvek na penzijní připojištění a/nebo životní pojištění měly nastaven způsob zdanění –1 (jako doposud, včetně započitatelnosti do soc. a zdr.poj.=0) a byly nastaveny v rozšiřujících parametrech pp_kod1 až pp_kod20 ve skupině 6.
Pro historickou variantu životního pojištění
Kódy mzdových položek pro příspěvek na životní pojištění musí mít způsob zdanění 1 (jako doposud, včetně započitatelnosti do soc. a zdr.poj.=0) a musí být uvedeny v parametru zp_kody ve skupině 7 (zde i více kódů oddělených čárkou) .
Penzijní u databáze s více IČ
Číselník Mzdy/Penzijní připojištění/PP kódy hrom příkaz je rozšířen o položku "Podnik". Číselník se využívá pro případy, kdy je příspěvek podniku posílán jednotlivými záznamy za každého zaměstnance do penzijních fondů. Takto je možno docílit stavu, kdy v jedné firmě se posílá příspěvek na penzijní jednotlivě za každého zaměstnance a v jiné firmě hromadně za všechny zaměstnance.
