|
|
| Řádek 1: |
Řádek 1: |
| <span style="background:#FFFF00">'''Stav stránky ke dni: 29.4.2024.'''</span><br>
| | #REDIRECT [[Penzijní připojištění - číselník fondů změny 2024/04]] |
| | |
| == Oznámení o úpravě ==
| |
| Ze dne 19.4.2024.
| |
| <small>
| |
| Byla provedena změna v potvrzení zdanitelných příjmů, vzor 32 dle poslední změny legislativy. Bod 10. se zde nově rozšiřuje do pěti samostatných řádků pro a) penzijní připojištění, b) doplňkové penzijní spoření, c) penzijní pojištění, d) životní pojištění, e) dlouhodobý investiční produkt (neboli DIP). Číslo mzodové položky, ze které se budou započítávat částky do daných řádků daných typů fondů je třeba nastavit v okně pod volbou: Mzdy - Penzijní pojištění, záložka Fondy.
| |
| </small>
| |
| | |
| == Změny legislativy ==
| |
| * Zákon [https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2023-462 462/2023 Sb.] z 29.12.2023 zavedl nové typy spoření. Možnosti jsou aktuálně následující.
| |
| <i>
| |
| § 15a Produktem spoření na stáří se pro účely daní z příjmu rozumí <br>
| |
| a) '''penzijní připojištění''' se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem, <br>
| |
| b) '''doplňkové penzijní spoření''' podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření, <br>
| |
| c) '''penzijní pojištění''' u instituce penzijního pojištění, <br>
| |
| d) soukromé '''životní pojištění''', <br>
| |
| e) '''dlouhodobý investiční produkt'''. <br>
| |
| </i>
| |
| | |
| Nový vzor č. 32 [[Potvrzení zdanitelných příjmů]] pracuje nově i s těmito položkami. Do té doby se zde uváděl jen příspěvek firmy na životní pojištění.
| |
| | |
| == Potřeba změny dat a vykazování ==
| |
| První '''potřeba vykázat nové skutečnosti''' ve Vaší organizaci nastane '''až v tom okamžiku''', kdy
| |
| - některému zaměstnanci budete vystavovat [[Potvrzení zdanitelných příjmů]] za rok 2024
| |
| - a zároveň tomuto zaměstnanci přispíváte na některý produkt a), b), c), e), který si '''zaměstnanec sjednal až v roce 2024'''.
| |
| | |
| == Číselník fondů ==
| |
| * Byly zavedeny nové typy fondů do číselníku [[Obecná evidence osob]].
| |
| * Tyto nové typy se nabízejí v menu: Mzdy/Penzijní připojištění - Fondy. Původní záložky ''Penzijní fondy'' a ''Životní fondy'' byly sloučeny do výsledné ''Fondy''. V režimu ''Pohled'' a v záložce ''Sestava-Penzijní fondy'' přibyla identifikace (sloupec) typu fondu.
| |
| | |
| {|border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Typy osob pro penzijní a životní</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| | Původní
| |
| | Nový
| |
| |<small>osoby_typ.typ</small>
| |
| |-
| |
| | ''Penzijní fondy'' || ''Fond - penzijní pojištění'' || <center><small>pf</small></center>
| |
| |-
| |
| | ''Životní fondy'' || ''Fond - životní pojištění'' || <center><small>zf</small></center>
| |
| |-
| |
| | || ''Fond - penzijní připojištění || <center><small>af</small></center>
| |
| |-
| |
| | || ''Fond - doplň. penzijní spoření'' || <center><small>bf</small></center>
| |
| |-
| |
| | || ''Fond - DIP'' || <center><small>ef</small></center>
| |
| |}
| |
| | |
| Původní stav:
| |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-ZP neurceno do 2024 04.png|350px]]
| |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-PF cs do 2024 04.png|150px]]
| |
| [[Image: Obecna evidence-PF cs do 2024 04.png| Obecna evidence-PF cs do 2024 04.png|150px]]
| |
| [[Image: Obecna evidence-ZP neurceno do 2024 04.png|150px]]
| |
| | |
| Nový stav:
| |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-ZP neurceno od 2024 04.png|350px]]
| |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-PF cs od 2024 04.png|150px]]
| |
| [[Image: Obecna evidence-PF cs do 2024 04.png| Obecna evidence-PF cs od 2024 04.png|150px]]
| |
| [[Image: Obecna evidence-ZP neurceno od 2024 04.png|150px]]
| |
| | |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-Fondy od 2024 04.png|350px]]
| |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-Fondy-Sestava od 2024 04.png|350px]] | |
| | |
| == Nové přiřazení ==
| |
| * Životní pojišťovny není potřeba upravovat.
| |
| | |
| * "Penzijní" je třeba nově specifikovat. Dosud existující "penzijní" fondy se po otevření aktualizované aplikace zobrazí jako '''''penzijní pojištění''''', a proto je třeba je '''přeřadit''' do jednoho z typů: '''''a) Penzijní připojištění''''', nebo '''''b) Doplňkové penzijní spoření'''''. Je možné, že bude potřeba také založit nové fondy.
| |
| Zbývající typy (''c-penzijní pojištění'', ''e-dlouhodobý investiční produkt'') vznikají nově nejspíš až od roku 2024.
| |
| | |
| Protože v aplikaci dosud nebylo potřeba exaktně rozlišovat mezi "penzijním připojištěním" a "doplňkovým penzijním spořením", nelze automaticky rozřadit stávající penzijní fondy do těchto dvou typů.
| |
| Někteří uživatelé nicméně zavedli samostatné mzdové položky pro příspěvky firmy pro každý z těchto druhů (např. PF xy - penzijní připojištění, DPS xy - doplňkové ...). Tito mohou využít jednorázové přiřazení pomocí příkazu, který je třeba modifikovat tím způsobem, že se vyjmenují konkrétní mzdové položky příspěvku firmy.
| |
| | |
| === Ruční přiřazení ===
| |
| Postup: <br>
| |
| 1. Menu: Mzdy/Penzijní připojištění - vybrat konkrétní fond. <br>
| |
| 2. Režim Editace. Opsat si údaje z detailu (Číslo fondu, Kód příspěvku od podniku, Kód vlastní srážky, ...). <br>
| |
| 3. Zatrhnout správné přiřazení (první nebo druhé zatrhávací pole ze seznamu pěti možností) a zadat do něj údaje z bodu 2. <br>
| |
| 4. Tímto jsou zatržena 2 zatrhávací pole: původní ("Fond - penzijní pojištění") a nové. <br>
| |
| 5. Odtrhnout původní volbu ("Fond - penzijní pojištění"). Zatrhávací pole je tak jenom u jednoho typu. <br>
| |
| | |
| Pozn.1. Pokud je nejprve odtrhnuta původní volba, pak fond zmizí ze zmiňované agendy a je potřeba otevřít jej v menu: Evidence/Číselníky/Obecná evidence osob - setřídit dle pole ''Typ osoby'', čímž "vyplavou" na první místo osoby bez přiřazeného typu, tedy i dotyčný fond. V režimu editace zvolit typ a doplnit další údaje.
| |
| | |
| Pozn.2 Technicky je sice možné přiřazení "osoby" uživatelem do více typů, ale v tomto případě by došlo k "chybné" funkcionalitě příspěvku na penzijní (z agendy v Evidenci zaměstnanců) potažmo zobrazení na [[Potvrzení zdanitelných příjmů]].
| |
| | |
| === Jednorázové přiřazení pomocí příkazu ===
| |
| Použitelné pro ty, kteří již dosud rozlišují číslem mzdové položky, zda se jedná o původní připojištění či novější doplňkové. Určeno pro SQL prompt.
| |
| | |
| update osoby_typ set typ = 'af' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xa, 7xb, 7xc, ...); <br>
| |
| update osoby_typ set typ = 'bf' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xk, 7xl, 7xm, ...);
| |
| | |
| 7xa, 7xb atd. představují konkrétní čísla mzdových položek příspěvku firmy.
| |
| | |
| <small>V případě [[víceIČ]] bude změna provedena pro všechny fondy všech podniků (nepředpokládá se, že by jedna mzdová položka v jednom podniku měla význam "penzijní" a v jiném "životní", neboť číselník mzdových položek je společný všem podnikům).</small>
| |
| | |
| == Potvrzení zdanitelných příjmů ==
| |
| * V průběhu prvního čtvrtletí r. 2024 (pravděpodobně ne v lednu, ale v únoru 2024) upravila finanční správa původní vzor č. 32 tiskopisu [[Potvrzení zdanitelných příjmů]] tím způsobem, že rozšířila řádek 10, přičemž ale číslo vzoru 32 zůstalo zachováno.
| |
| | |
| [https://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/dt-databaze-aktualnich-danovych-tiskopis/5460_32_1AK_ozn.pdf Tiskopis 32 původní]
| |
| [[Image: Potvrzeni zdan prijmu-32 Formular-puvodni stary vzor.png|70px]]
| |
| | |
| [https://www.financnisprava.cz/assets/tiskopisy/5460_32.pdf Tiskopis 32 nový]
| |
| | |
| V samotných pokynech k tiskopisu [[Image: Potvrzeni zdan prijmu-32-Pokyny.png|70px]] jsou jako vysvětlivky k těmto polím uvedeny obecné informace.
| |
| | |
| Až ve sdělení finanční správy ze dne 13.2.2024
| |
| | |
| [https://www.financnisprava.cz/cs/dane/dane/dan-z-prijmu/zamestnanci-zamestnavatele/informace-stanoviska-sdeleni/2024/informace-k-tiskopisu-25-5460-vzor-32 Informace k tiskopisu ... vzor 32]
| |
| [[Image: Informace k tiskopisu-Potvrzeni zdanitelnych prijmu-vzor32.png|80px]]
| |
| | |
| je uvedeno, se '''částky do nově rozšířeného řádku 10 plní pouze v případě, že zaměstnanec uzavřel smlouvu s daným fondem až po 1.1.2024. S výjimkou písmena d)''', které se uvádí bez této podmínky.
| |
| | |
| | |
| Z tohoto důvodu bude agenda [[Penzijní a životní]] (''Evidence zaměstnanců'') rozšířena o nové pole '''''Datum uzavření smlouvy''''', na základě kterého se bude rozlišovat podmínka pro naplnění řádku 10 Potvrzení.
| |
| Ve většině společností bude tedy v roce 2024 zřejmě jen malé procento zaměstnanců, u nichž by se na Potvrzení měl (mimo písmeno d) vyplňovat řádek 10.
| |
| | |
| '''O úpravě budete v dohledné době informováni obvyklou cestou.'''
| |
| | |
| Na sestaveních CS16, 7811 (A až ...) je chyba v plnění řádku 10 (s výjimkou písmena d - životní pojištění), proto data příp. upravte ručně (vymažte).
| |
| | |
| Porovnání původního a nového vzoru Potvrzení.
| |
| [[Image: Potvrzeni zdan prijmu-do 2024 04.png|390px]]
| |
| [[Image: Potvrzeni zdan prijmu-od 2024 04.png|350px]]
| |
| | |
| == Odkazy ==
| |
| * [[Penzijní připojištění - číselník fondů]]
| |
| * [[Životní fondy]]
| |
| * [[Penzijní připojištění]]
| |
