Penzijní připojištění

Penzijní připojištění

Menu: Mzdy/Penzijní připojištění

Postup pro zpracování penzijního připojištění

1. Mzdové položky - příspěvek firmy

Menu: Mzdy/Mzdové číselníky/Mzdové položky

Nastavte mzdovou položku představující příspěvek firmy zaměstnanci na penzijní připojištění. Je-li potřeba zpracovávat více penzijních fondů, pak založte ke každému jednu mzdovou položku. Tj. mzdové položky budou např.: 730, 731, …, 735, 736, 737, …. Nastavení každé mzdové položky: číslo algoritmu - zůstane prázdné (takto pro standardní variantu; pro variantu "Příplatky" je hodnota 16), způsob zdanění = -1, dovolená = 0, zdravotní pojištění = 0, sociální pojištění= 0, vyloučené doby= 0.

• Obvykle se zadává ke každému penzijnímu fondu jedna mzdová položka příspěvku firmy (a jedna vlastního příspěvku zaměstnance - pokud zaměstnanci přispívají prostřednictvím firmy).
• Teoreticky je také možné založit jen jednu mzdovou položku pro všechny penzijní fondy (nebo pro více neurčených penzijních fondů - viz obr. mzd.pol. "733-PF neurčeno"). Rozlišení, který zaměstnanec patří tomu kterému penzijnímu fondu, je pak patrné jen v menu Evidence zaměstnanců. Pak je také horší možnost mít přehled, kolik prostředků bylo tomu kterému penzijnímu fondu vyplaceno.

---

2. Mzdové položky - příspěvek zaměstnance

Menu: Mzdy/Mzdové číselníky/Mzdové položky

Nastavte mzdovou položku představující příspěvek zaměstnance na penzijní připojištění. Podobně jako v bodě 1. nastavte tolik mzdových položek, kolik penzijních fondů potřebujete zpracovávat. Příklad mzdových položek: 930, 931, …, 935, 936, 937, …. Nastavení: č.algoritmu 120-199 (např.121), zbytek 0.

---

3. Nastavení rozšiřujících parametrů

Menu: Nastavení/Rozšiřující parametry/sk.6

Nastavte rozšiřující parametry. (skupina 6)

• pp_pouzivat na hodnotu Ano
• pp_kod1 - číslo dle bodu 1. (např. 735)
• pp_kod2 - číslo dle bodu 1. (např. 736)

a další parametry typu pp_kod (číslo) podle počtu penzijních fondů.

• pp_srazka1 - číslo dle bodu 2. (např. 935)
• pp_srazka2 - číslo dle bodu 2. (např. 936)

a další parametry typu pp_srazka (číslo) podle počtu penzijních fondů

• pp_hrom_export - hodnota Ano umožní hromadný export penzijního připojištění. Změní se vzhled okna pro vytvoření souboru do penzijního fondu – umožní najednou vytvořit více (všechny) soubory pro fondy.

• pp_vyp_brutto – hodnota Ano po přepnutí na hodnotu „Ano“ se nemusí provádět výpočet ve více krocích (brutto – výpočet příspěvku – výpočet zaměstnance), ale jednokrokově (výpočet včetně automatického doplnění, nebo tlačítko „Obnova“ ve Zpracování brutto). Částka se zapisuje přímo do tabulky „pichacky“ s příznakem autorství „P“ – penzijní připojištění.

• pp_dolni_mez – Minimální částka příspěvku - hodnotu zadávejte jen v případě, že chcete omezit částku.
• pp_horni_mez – Maximální částka příspěvku - hodnotu zadávejte jen v případě, že chcete omezit částku.

Parametry pro automatický výpočet částky příspěvku

• pp_prisp_podnik – pro výpočet částky příspěvku zaměstnanci, možné hodnoty např. 1, 2 nebo 3 – procenta ze základu sociálního pojištění (částka se zaokrouhluje matematicky na celé koruny).

V agendě Evidence zaměstnanců, záložka Penzijní připojištění, je možno určit výjimku od obecného výpočtu pro celý podnik. K vybranému zaměstnanci se zadává možnost „způsob zadání hodnoty – procento“ nebo „způsob zadání hodnoty – částka“. V další položce se zadává hodnota. Tato hodnota je použita pro výpočet procenta nebo vzata jako pevná částka příspěvku tomuto zaměstnanci.

Týká se jen nastavení před rokem 2008: Dále zkontrolujte rozšiřující parametry ve skupině 2: pp_proc_sz_pod (Procento základu sociálního pojištění pro zaměstnavatele, standardní hodnota 3 %) a dále pp_proc_zam (Procento základu pojištění pro zaměstnance, standardní hodnota 5 %).

---

4. Číselník penzijních fondů

Menu: Mzdy/Penzijní připojištění/záložka 'Penzijní fondy'

Založte penzijní fondy do číselníku penzijních fondů. Ke každému fondu vyplňte jeho název, zkratku, IČO, sídlo, banku a číslo bankovního účtu, konstantní symbol, variabilní symbol, specifický symbol, kód zaměstnavatele (přidělí penzijní fond firmě), kód příspěvku firmy (dle bodu č.1 – např. 735), kód vlastní srážky zaměstnance (dle bodu č.2 – např. 935).

---

5. Příspěvek firmy

Standardní varianta

Menu: Evidence/Evidence zaměstnanců/záložka 'Penzijní připojištění'

Identifikujte zaměstnance, kteří mají sjednáno penzijní připojištění. Vyplňované údaje k vybranému zaměstnanci jsou:

• penzijní fond (výběr z číselníku - jediná povinná položka),
• číslo smlouvy,
• datum od a datum do
• způsob zadání hodnoty (procento/částka)
• hodnota (v případě částky pevná částka v Kč – trvalý měsíční příspěvek firmy, v případě procenta částka procent – obvykle 1,2, nebo 3,).

pp_platba_evid
Přepnutí hodnoty tohoto rozšiřujícího parametru z „ne“ na „ano“ způsobí, že v této agendě je možno pořizovat i údaje o vlastním příspěvku zaměstnance. Pak se pořizuje buď jen částka, nebo celé určení platby (banka, číslo účtu, konstantní, specifický, variabilní symbol). Zde editovaná srážka (částka) se projeví i v platbách (Mzdy-Platby, záložka Pro zaměstnance). Podmínkou je, aby u penzijního fondu (v číselníku penzijních fondů) byl přiřazen kód pro vlastní srážku zaměstnance.

pp_jen_hlpom
Na který pracovní poměr se má příspěvek ukládat. Možné hodnoty: "Ano-jen hlavní pracovní poměr", "Ne-všechny poměry", "Hlavní, pokud neexistuje hlavní prac.poměr, uložit příspěvek na další prac.poměr s nejnižším pořadovým číslem".

Varianta "Příplatky"

Menu: Mzdy/Příplatky/záložka 'Příplatek zaměstnance'

Částka příspěvku se zadává mzdovou položkou 7xx a částkou.

Varianta "Zákaznický algoritmus"

Vypočítávaná částka dle zákaznického algoritmu.

1. Spočítejte mzdu/výplatu zaměstnancům. Menu: Mzdy/Vyúčtování zaměstnanců

2. Spočítejte příspěvek firmy zaměstnancům na penzijní připojištění Menu: Mzdy/Penzijní připojištění/záložka 'Výpočet'

Stiskněte tlačítko ‚Výpočet‘ a následně tlačítko ‚Uložit do databáze‘.

Pozn. Výpočet příspěvku firmy zaměstnanci je definován algoritmem, který zadává zákaznická firma – uživatel systému KS-program.

Příklad algoritmu: příspěvek zaměstnanci od zaměstnavatele generovat ve výši 3% z vyměřovacího základu pro sociální pojištění zaměstnance, částku zaokrouhlovat na celé desetikoruny, přiznávat jen za určitých podmínek.

6	pp_dopocet	Dopočet po uložení příspěvků na penz.přip.	ne
		Pokud nastaven na ano tak se po uložení vypočtených příspěvků v okně penzijní připojištění záložka výpočet provede dopočet. Výrazně zpomaluje ukládání dat.

---

6. Hromadný příkaz - nastavení

Naveďte údaje pro správné vytvoření hromadného příkazu k úhradě.

• hromadné zasílání plateb - tj. odesílání jedné souhrnné částky penzijnímu fondu

Menu: Mzdy/Platby/záložka 'Číselník spol. převodů'
Založte společný převod do penzijního fondu a do výběrové podmínky zadejte: mzd.pol.příspěvku firmy | mzd.pol.příspěvku zaměstnance (např. 735|935) nebo zvlášť dva řádky - příspěvek firmy (např. 735), příspěvek zaměstnance (např. 935).

• individuální zasílání plateb - platby za jednotlivé zaměstnance jsou zasílány jednotlivými převodními příkazy, resp. jednotlivými řádky hromadného příkazu k úhradě.

• • Kód pro konverzi (např. 950-PP ŽP konv.)

Menu: Mzdy/Mzdové číselníky/Mzdové položky
V číselníku mzd.položek založte pomocnou mzdovou položku, na níž se bude konvertovat částka příspěvku firmy (7xx). Nastavení této mzdové položky: č.algoritmu 120-199 (např.121), zbývající započitatelnosti 0.

• • Zajištění konverze částky

Menu: Mzdy/Penzijní připojištění/záložka 'PP kódy - Hrom.příkaz'
Vložte nový záznam:
Operace = konverze
Kódy srážek v platbách = mzdová položka řady 9xx (např. 950), postačí jedna jediná pro všechny fondy
Kód příspěvku na PP = 7stovka příslušného fondu

• • Zadávání bankovního spojení příspěvku firmy

Menu: Evidence/MaPExpress/Platby nebo Mzdy/Platby/záložka 'Pro zaměstnance'

U každého vybraného zaměstnance je potřeba zadat jeden záznam - konverzní kód 9xx (např. 950-PP ŽP konv.) s nulovou částkou , ale s vyplněnými bankovními údaji, kam zaslat platbu příspěvku firmy (číslo účtu, konst., spec., var. symbol).

• Pokud by obě platby (příspěvek firmy i zaměstnance) mohly mít stejné určení (č.účtu, konst, spec, var), mohl by být použit následující postup.

• v případě odesílání zvlášť částky příspěvku firmy a zvlášť částky příspěvku zaměstnance

Menu: Mzdy/Penzijní připojištění/záložka 'PP kódy - Hrom.příkaz'

Pro každý penzijní fond vložte nový záznam typu:
Operace = přidání
Kódy srážek v platbách = 9stovka příslušného fondu
Kód příspěvku na PP = 7stovka příslušného fondu

Na hromadném příkazu k úhradě se objeví dva řádky za zaměstnance, řádek 7stovky bude mít stejné určení (číslo účtu, konst.,spec.,var. symbol,…) jako řádek 9stovky (ten čerpá údaje z agendy Mzdy-Platby/Pro zaměstnance)

• v případě odesílání jedné částky za zaměstnance (sečten příspěvek firmy s částkou příspěvku zaměstnance)

Menu: Mzdy/Penzijní připojištění/záložka 'PP kódy - Hrom.příkaz'

Pro každý penzijní fond vložte nový záznam typu:
Operace = sloučení
Kódy pro sloučení = 7stovka příslušného fondu
Sloučit na = 9stovka příslušného fondu

---

7. Platby zaměstnanců

Menu: Mzdy/Platby/záložka 'Pro zaměstnance'

Zadejte vlastní příspěvky zaměstnanců.

Vložte nový údaj a vyplňte:

• mzdovou položku představující příspěvek zaměstnance (např. 935),
• částku měsíčního příspěvku v Kč,
• údaje o tom, kam má být platba zaslána tj. číslo banky, číslo účtu, variabilní, konstantní a specifický symbol - pokud budou částky za více zaměstnanců odeslány hromadně jednou částkou, není potřeba vyplňovat tyto údaje.

---

8. Výpočet zaměstnance

Menu: Mzdy/Vyúčtování zaměstnanců

Spočítejte mzdu/výplatu zaměstnancům.

---

9. Hromadný příkaz k úhradě

Menu: Mzdy/Hromadný příkaz

Vytvořte hromadný příkaz k úhradě.

---

10. Soubor pro penzijní fond

Menu: Mzdy/Penzijní připojištění/záložka 'Export'

Týká se případu, kdy je do penzijního fondu odesílána souhrnná částka za zaměstnance.

Vytvoří se .txt soubor ve formátu vyžadovaném penzijním fondem (formát Asociace penzijních fondů) pro rozúčtování částek.

Postup:

1. Vyberte fond (výběr z číselníku penzijních fondů)
2. Vyberte období, za které se má provést export
3. Zvolte cestu a název (txt) souboru (může jít i o dva soubory, pokud je to nastaveno v číselníku penzijních fondů)
4. Zvolte, zda se má v souboru objevit název nebo zkratka fondu
5. Vytvořte soubor – stiskněte tlačítko ´Vytvořit´
6. Po vytvoření souboru je k dispozici kontrolní sestava s možností ji vytisknout.

Je možno si nastavit vytváření souborů pro více (všechny) penzijní fondy najednou. Nastavené cesty a názvy souborů jsou uloženy pro příští použití.

Do názvu souboru je možno automaticky nechat zakomponovat informaci o zpracovávaném období. Stačí umístit symboly m, mm, yy, yyyy nebo jejich kombinace mezi vykřičníky. Příklad názvu: pf_tenaten!yyyymm!

Číslo smlouvy
Pokud je vyplněna agenda "Penzijní a životní" v menu "Evidence zaměstnanců", čerpá se číslo smlouvy do souboru (2.položka) odsud. Pokud není vyplněna agenda, čerpá se položka ze záznamu v agendě Platby, položky "variabilní symbol".

Cizinci
Pokud je u cizinců vyplněna náhrada rodného čísla - pole "číslo pojištění cizince" v agendě "Mzdové údaje", sekce zdravotní pojištění, pak toto číslo se doplní do souboru pro penzijní fond namísto rodného čísla (3. pozice).

Další položky
Některé položky se mohou čerpat z vyplněných údajů dotyčného fondu z číselníku fondů.

Specifika
Pro některé fondy mohou být vyžadována určitá specifika. Zákaznická úprava obsahuje tlačítko "Detail".

• Formát: výběr z hodnot "APF", "ŽP ČS", "ŽP ČP"

---

11. Sestava za období

Menu: Mzdy/Penzijní připojištění/záložka 'Sestava za období'

1. Zvolte období – např. duben 2012
2. Stiskněte tlačítko ´Vytvořit sestavu´

Bude vytvořena tříditelná a filtrovatelná sestava poskytující přehled o penzijních fondech, příspěvcích zaměstnanců a příspěvcích firmy.

---

Další informace

Daňová uznatelnost příspěvků

Sestava po zaměstnancích a po jednotlivých měsících, uvádí částky příspěvku firmy, z toho část daňově uznatelnou a část daňově neuznatelnou.

Pro legislativu před r. 2008: "Sestava – proc.rozd." Sestava procentního rozdělení (3%, 5%) příspěvku organizace na penzijní připojištění. Z ní je poznat, u kterých zaměstnanců překročil příspěvek hranici 5% základu sociálního pojištění, a částka navíc se tedy musela zahrnout do sociálního i zdravotního základu i základu pro daň. A také hranice 3% jako daňově uznatelný náklad pro organizaci a jeho rozdělení.

Tabulky

tabulka: osoby, osoby_typ – viz bod 4. číselník penzijních fondů

tabulka: ev_p_prisp – viz bod 5. označení zaměstnanců, kteří mají sjednáno penzijní připojištění. Sloupec ‚Id‘ v tabulce musí být vyplněn unikátním identifikátorem pro každý řádek v tabulce (např. číselná řada 1,2,3,4,5,…)

tabulka: platby – viz bod 7. – platby zaměstnanců. Zde je nutné vyplnit sloupce ‚Mes_Castka‘, ‚Cislo_Platby‘, ‚Cislo_Banky‘, ‚Dat_Od‘, ‚C_Dokladu‘

Posíláte-li platby penzijního připojištění jednou sumou a rozúčtování se objeví v souboru pro penzijní fond, pak údaje ve sloupcích ‚Cislo_Platby‘ a ‚Cislo_Banky‘ jsou irelevantní a mohou být vyplněny libovolně, nebo dle skutečnosti, tj. spojení na banku a číslo účtu penzijního fondu. Sloupec ‚C_Dokladu‘ musí být vyplněn unikátním identifikátorem pro každý řádek v tabulce.

Penzijní a životní – z hlediska daně

Legislativa od r. 2008:

Příspěvky organizace na penzijní připojištění zaměstnance a životní pojištění jsou osvobozeny od daně maximálně do výše 24000 Kč ročně od téhož zaměstnavatele v úhrnu za oba tyto produkty.

Aplikace:

Aplikace navýší daňový základ o příslušnou částku v případě, že hodnota příspěvku přesáhne hranici 24000 Kč. Hranice 24000 je nastavena v rozšiřujících parametrech skupina 7, parametr zp_hranice_dan.

Dále je nutné, aby kódy mzdových položek pro příspěvek na penzijní připojištění a/nebo životní pojištění měly nastaven způsob zdanění –1 (jako doposud, včetně započitatelnosti do soc. a zdr.poj.=0) a byly nastaveny v rozšiřujících parametrech pp_kod1 až pp_kod20 ve skupině 6.

Pro historickou variantu životního pojištění

Kódy mzdových položek pro příspěvek na životní pojištění musí mít způsob zdanění 1 (jako doposud, včetně započitatelnosti do soc. a zdr.poj.=0) a musí být uvedeny v parametru zp_kody ve skupině 7 (zde i více kódů oddělených čárkou) .

Penzijní u databáze s více IČ

Odesílání příspěvku - v jedné firmě jednotlivě, ve druhé hromadně
Číselník "Mzdy/Penzijní připojištění/PP kódy hrom příkaz" je rozšířen o položku "Podnik". Číselník se využívá pro případy, kdy je příspěvek podniku posílán jednotlivými záznamy za každého zaměstnance do penzijních fondů. Takto je možno docílit stavu, kdy v jedné firmě se posílá příspěvek na penzijní jednotlivě za každého zaměstnance a v jiné firmě hromadně za všechny zaměstnance.

Exportní soubor
Exportní soubor a sestavu je možno vytvářet

• za všechny podniky - při přihlášení do všech podniků
• za konkrétní podnik - při přihlášení do konkrétního podniku

Penzijní u poboček

Soubor příspěvku pro penzijní fondy je možné vytvářet také za jednotlivé pobočky. V tom případě je potřeba provést některé úpravy a zapsat údaj o čísle příspěvku do číselníku poboček.

Kód zaměstnavatele pro fond a pobočku zadávejte prosím do kódu zaměstnavatele v evidenci penzijní fondů, formát zadání je: pobočka=kód zaměstnavatele. Oddělovačem těchto dvojic údajů je čárka.

Příklad pro id podniku 2: 211=11111,252=555555,283=8888

kde 11111, 555555 a 8888 jsou fiktivní kódy zaměstnavatele