Zobrazení zdroje stránky Převod do účetnictví - rozpad odvodů firmy

Popis obvyklé funkcionality rozpadu odvodů firmy, tzn. částek mzdových položek 998 a 999 - odvod firmy na sociální pojištění a na zdravotní pojištění. V příkladu je věnována pozornost rozpadu odvodu sociálního pojištění firmy s tím, že princip rozpadu odvodu zdravotního pojištění firmy je obdobný.

== Nastavení ==

Je zobrazeno určité konkrétní uživatelské nastavení číselníků, které je pak využito v příkladech dále.

=== Pracovních kategorie ===

Jsou zadány v [[Pracovní kategorie|číselníku pracovních kategorií]].

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-8.PNG|500px]]


=== Kódy účtování ===
Jsou zadány v [[Kódy účtování|číselníku kódů účtování]].

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-5.PNG|500px]]


=== Rozšířené kódy účtování ===
Jsou zadány v číselníku [[rozšířené kódy účtování]].

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-6.PNG|400px]]

=== Účtování mzdových položek ===

Protože kódy účtování u mzdových položek 998 a 999 jsou záporné, znamená to, že částky z těchto mzdových položek budou rozúčtovávány po pracovních kategoriích.

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-4.PNG|700px]]



== Příklad 1 ==

Zaměstnanec s pracovní kategorií č. 1.

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-9.PNG|500px]]


Zaměstnanec s pracovní kategorií č. 5.

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-10.PNG|500px]]


Sestava odvodu sociálního pojištění

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-1-sest-soc-poj.PNG|500px]]


Export do účetnictví

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-3.PNG|500px]]

Celkový odvod sociálního pojištění na daném středisku (resp. celé firmy) byl 11063 Kč, ale pro účely účetnictví byl rozpadnut na dva různé účetní kódy tak, jak bylo přiřazeno v číselníku "rozšířené kódy účtování".

Na středisku 12201 (v obr. uvedeno jako 2201 – první znak z čísla střediska je vynechán) jsou jenom tito 2 zaměstnanci.


== Příklad 2 ==

Údaje u prvního zaměstnance (mzda, pracovní kategorie) zůstávají stejné jako v příkladě 1.

Druhý zaměstnanec má stejně jako v příkladě 1 prac.kategorii č. 5, ovšem část mzdy má přiřazenu na jiné nákladové středisko, než je jeho stanovené.

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-13.PNG|500px]]

Oproti příkladu 1 je zde navíc třetí zaměstnanec. Má pracovní kategorii č.3 a kmenové i pracovní středisko (i nákladové u všech mzdových položek vyúčtování) 12301.  

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-15.PNG|500px]]


Sestava odvodu sociálního pojištění

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-16.PNG|500px]]


Sestava k převodu dat do účetnictví

[[Image: M-ucto-odvody-fy-priklad-17.PNG|500px]]

Pro účely převodu do účetnictví byla interně částka základu sociálního pojištění resp. odvodu firmy rozdělena na více částí. A to tak, že částky ze zpracovaných mezd (agenda Zpracování brutto) byly seskupeny po nákladových střediscích a po pracovních kategoriích zaměstnanců (v jednom období má zaměstnanec přiřazenu jednu pracovní kategorii – dle agendy Pracovní poměry).

{| border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| Středisko
| Pracovní kategorie
| Základ sociálního pojištění
| Sazba
| Orientační částka odvodu soc.poj.fy

|-	
|12201
|1
|24252
|25%
|6063

|-
|12201
|5
|19321
|25%
|4830,25		

|-
|12301
|1
|679
|25%
|169,75

|-
|12301
|3
|20001
|25%
|5000,25

|}

Přesné určení částek do účetnictví probíhá na základě interního algoritmu. Vypočtené částky jsou zaokrouhleny. Poté je zjištěn rozdíl mezi skutečným odvodem částky sociálního pojištění a zde určenými částkami. Rozdíl je připočten k některým položkám – obvykle v pořadí od  nejvyšší částky.

Příklad.
Zaokrouhlené částky v uvedeném příkladě činí: 6063+4830+170+5000 = 16063 Kč. Skutečný odvod byl ovšem 16064 Kč. Proto 1 Kč musí být přidána: 6063+1 = 6064 Kč.