Vyúčtování daně (za rok 2016)

Vyúčtování daně (za rok 2016)

Menu: Sestavy/Odvody/Vyúčtování daně

Zálohová daň

Soubor: DPZVD6.xml

Věta D

Položka	Význam	Zdroj
k_uladis	Zkratka dané úlohy	konstanta DPZ
dokument	Typ písemnosti	konstanta VD6
c_ufo_cil	Finančnímu úřadu pro	Obecná evidence osob (pole Číslo ÚFO pro typ osoby = Finanční úřad)
poc_zam1 .. poc_zam12	Počet zaměstnanců	Počet zaměstnanců k prvnímu dni daného měsíce.
vdadpz_typ	01a Vyúčtování	B (řádné)
zdobd_od	Počátek zdaňovacího období	Dle uživatelské volby před vytvořením (Zdaňovací období - od).
zdobd_do	Konec zdaňovacího období	Dle uživatelské volby před vytvořením (Zdaňovací období - do).
kc_dpzii01 .. kc_dpzii10		Stejně jako ve větě "O", jen v souhrnu.
uhrnprepl	Úhrn přeplatků na dani z RZD

Věta P

Položka	Význam	Zdroj
c_pracufo	Územní pracoviště v, ve, pro	Obecná evidence osob (pole Pracoviště ÚFO v pro typ osoby = Finanční úřad)
dic	DIČ	Základní parametry
typ_ds	Typ daňového subjektu	Základní parametry - pole Právní forma (v případě hodnoty Fyzická osoba se doplní F (fyzické osoby), v ostatních případech se doplní P (právnické osoby)
zkrobchjm	Obchodní jméno právnické osoby	Základní parametry
prijmeni	Příjmení
jmeno	Jméno
titul	Titul
ulice	Ulice (nebo část obce)
c_pop	Číslo popisné
c_orient	Číslo orientační	Základní parametry - pokud je uvedeno číslo domu jako číslo/číslo, bere se první hodnota jako číslo popisné a druhá jako číslo orientační.
naz_obce	Obec	Základní parametry
psc	PSČ
opr_jmeno	Jméno	Fyzická osoba oprávněná k podpisu a její vztah k právnické osobě - na tuto položku se aplikace dotáže vždy při vytvoření souboru (přičemž nabídne posledně zadanou):
opr_prijmeni	Příjmení
opr_postaveni	Vztah k právnické osobě
sest_jmeno	Jméno	Osoba, která sestavila vyúčtování. Čerpá se z agendy Kontaktní údaje uživatele PC.
sest_prijmeni	Příjmení
sest_telef	Telefon
sest_email	E mail

Věta O - za každý měsíc jednotlivě

Položka	Význam	Zdroj
kc_dpzi01	Zálohy na daň	Mzdové položky: 910, 911, 912, 918, 1960, 1902-1907, 1909-1914, 1916-1921
kc_dpzi02
kc_dpzi04	Přeplatky z ročního zúčtování	Mzdové položky: 907, 1952, 1954
kc_dpzi05	Vyplacené bonusy (včetně oprav)	Mzdové položky: 919, 1901, 1908, 1915, 1951, 1953, 1955
kc_dpzi08	Částky upravující sražené zálohy na daň	kc_dpzi04 + kc_dpzi05
kc_dpzi09	Vyúčtovaná částka	kc_dpzi01 - kc_dpzi04 - kc_dpzi05
kc_dpzi11

Věta B

Položka	Význam	Zdroj
c_obce_zuj	Kód obce (ZÚJ - základní územní jednotka)	( adisepo.mfcr.cz - číselník ZÚJ )
naz_obce_zuj	Název obce
poc_zam	Počet zaměstnanců	Počet zaměstnanců k 1. prosinci vykazovaného zdaňovacího období

Informace o obci se čerpají z agendy Popisy pracovních míst, z vlastnosti pracovního místa Obec výkonu práce (TREXIMA) (88).

Z výše uvedeného vyplývá:

• buď mají všechna pracovní místa ve společnosti vyplněnu dotyčnou vlastnost (a všichni zaměstnanci přiřazena pracovní místa), pak jsou data kompletní a je možno soubor EPO odeslat
• nebo je potřeba data zadat ručně po načtení souboru EPO ještě před jeho schválením (odesláním/uložením).

Algoritmus zjišťování je přibližně následující. Z popisů pracovních míst jsou zjištěny všechny obce výkonu práce, které mají dotyčnou platnost, tj. k 1.12.zpracovávaného roku. Ke každé obci jsou zjištěna pracovní místa (která je mají v popisu) a dále zaměstnanci, kteří byli na těchto pracovních místech k rozhodnému dni. - Tj. vlastnosti s hodnotou lze do popisu prac.míst doplnit i dodatečně - těsně před vytvořením souboru.

Věta H

Položka	Význam	Zdroj
h_k_stat	Kód státu daňové rezidence	Osobní údaje - kód státu trvalého bydliště
h_prijmeni	Příjmení poplatníka	Osobní údaje - příjmení
h_jmeno	Jméno poplatníka	Osobní údaje - jméno
h_d_naroz	Datum narození	Osobní údaje - zjištěno z "rodného čísla"
h_dic	Číslo daňové identifikace ve státě daňové rezidence	Mzdové údaje - pole s tímto názvem
h_naz_obce	Obec	Bydliště poplatníka ve státě, jehož je rezidentem - Osobní údaje - trvalé bydliště.
h_ulice	Ulice
h_c_pop_or	Číslo popisné
h_c_pasu	Číslo dokladu prokazujícího totožnost	Osobní údaje - pole Číslo pasu.
h_kc_mzdy	Úhrn zdanitelných příjmů
h_kc_prijmy	Úhrn příjmů
h_kc_zalohy	Úhrn sražených záloh na daň

Podmínky pro načtení zaměstnance do věty H:

• Daňový nerezident alespoň v jednom měsíci z období

V sestavě se objeví zaměstnanec (nerezident), pokud má ve Mzdových údajích zatrženo pole "daňový nerezident", resp. muselo být toto pole zatrženo v příslušných historických měsících, za něž je období vytvářeno. Pokud je například sestava vytvářena za období 01/2016 - 12/2016, pak se zjišťují zaměstnanci, kteří alespoň v jednom měsíci z daného období byli daňoví nerezidenti.

Změna pro minulé období Pokud chcete, aby zaměstnanci označení v aktuálním měsíci jako nerezidenti byli za nerezidenty považováni i v minulém kalendářním roce, je toho možno docílit spuštěním příkazu v SQL promptu (v menu: Systém / SQL Prompt). Je nutno upravit následující příkaz (je použit pro r. 2016 a platformu typu MS SQL).

update prac_zal set dan_nerez = 'a' where datum between '2016-01-01' and '2016-12-01' and os_cislo in (select os_cislo from pracovnici where dan_nerez = 'a');

Pokud znáte osobní čísla, můžete použít jiný příkaz, v němž tato osobní čísla vyjmenujete (jako příklad jsou použity zástupné symboly X1, X2, X3):

update prac_zal set dan_nerez = 'a' where datum between '2016-01-01' and '2016-12-01' and os_cislo in (X1, X2, X3);

Pokud chcete u některých zaměstnanců naopak zrušit příznak, že byli daňový nerezidenti, můžete použít příkaz: update prac_zal set dan_nerez = 'n' where datum between '2016-01-01' and '2016-12-01' and os_cislo in (X1, X2, X3);

• Zaměstnanec byl vyúčtován

Alespoň v jednom měsíci, kdy byl zaměstnanec daňovým nerezidentem, musel být vyúčtován (tj. musí mít záznam v db: telegram).

[adisepo.mfcr.cz - popis struktury DPZVD6]

Srážková daň

Soubor: DPSVD2.xml

Věta D

Položka	Význam	Zdroj
c_drp	Z příjmu	(771-právnických osob, 772-fyzických osob)
k_uladis	Zkratka daňové úlohy	Konstanta DPS.
dokument	Typ dokumentu	Konstanta VD2.
dapds_forma	01a Vyúčtování	(B - řádné)
kc_dpsii01	Na dani mělo být sraženo
zdobd	Počátek zdaňovacího období	Dle uživatelské volby před vytvořením (Zdaňovací období - od).
zdobd_do	Konec zdaňovacího období	Dle uživatelské volby před vytvořením (Zdaňovací období - do).

Věta P

Položka	Význam	Zdroj
Popis - viz zálohová daň

Věta O - po měsících

Položka	Význam	Zdroj
kc_dpsi01	Srážková daň	Mzdové položky: 913, 914, 917 a mzdové položky zařazené do pojmu Ostatní srážkové daně (Pojmy (číselník))
kc_dpsi02

Věta S - součtový řádek

Položka	Význam	Zdroj
s_kc_dpsi01
s_kc_dpsi02

[adisepo.mrcr.cz - popis struktury DPSVD2]

Načtení na daňovém portálu

Vytvořené soubory je možno nahrát na daňovém portálu. Formulář je tam možno editovat a následně vytisknout.

adisepo.mfcr.cz - načtení souborů

Odkazy

• Vyúčtování daně