|
|
| Řádek 1: |
Řádek 1: |
| ''Vyúčtování daně (za rok 2017)''
| |
|
| |
|
| [[Image: Vyuctovani dane.png]]
| |
|
| |
| <small>Menu: Sestavy/Odvody/Vyúčtování daně </small>
| |
|
| |
| == Zálohová daň ==
| |
| Soubor: '''DPZVD6.xml''' <br>
| |
| [[https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_pub/epo2_info/popis_struktury_detail.faces?zkratka=DPZVD6 adisepo.mfcr.cz - popis struktury DPZVD6]]
| |
|
| |
| {|class="wikitable sortable" border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Věta D</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| |<center><small>Položka</small></center>
| |
| |<center><small>Význam</small></center>
| |
| |<center><small>Zdroj</small></center>
| |
| |-
| |
| | k_uladis || Zkratka dané úlohy || ''konstanta DPZ''
| |
| |-
| |
| | dokument || Typ písemnosti || ''konstanta VD6
| |
| |-
| |
| | c_ufo_cil || Finančnímu úřadu pro || [[Obecná evidence osob]] (pole ''Číslo ÚFO'' pro typ osoby = Finanční úřad)
| |
| |-
| |
| | poc_zam1 .. poc_zam12 || Počet zaměstnanců || Počet zaměstnanců k prvnímu dni daného měsíce. <small>Zjišťuje se podle následujících podmínek: <br> (1) Datum nástupu zaměstnance je menší nebo rovno konce sledovaného období (např. 31.1.2016) a zároveň <br>
| |
| (2) datum výstupu je větší nebo rovno začátku sledovaného období (např: 1.1.2016) a zároveň <br>
| |
| (3) zaměstnanec má nějakou zpracovanou mzdovou položku v agendě [[Zpracování brutto]] ve sledovaném období (leden 2016); položka 501 se nepočítá. </small>
| |
| |-
| |
| | vdadpz_typ || 01a Vyúčtování || B (řádné)
| |
| |-
| |
| | zdobd_od || Počátek zdaňovacího období || Dle uživatelské volby před vytvořením (''Zdaňovací období - od'').
| |
| |-
| |
| | zdobd_do || Konec zdaňovacího období || Dle uživatelské volby před vytvořením (''Zdaňovací období - do'').
| |
| |-
| |
| | kc_dpzii01 .. kc_dpzii10 || || Stejně jako ve větě "O", jen v souhrnu.
| |
| |-
| |
| | uhrnprepl || Úhrn přeplatků na dani z RZD ||
| |
| |}
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| {|class="wikitable sortable" border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Věta P</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| |<center><small>Položka</small></center>
| |
| |<center><small>Význam</small></center>
| |
| |<center><small>Zdroj</small></center>
| |
| |-
| |
| | c_pracufo || Územní pracoviště v, ve, pro || [[Obecná evidence osob]] (pole ''Pracoviště ÚFO v'' pro typ osoby = Finanční úřad)
| |
| |-
| |
| | dic || DIČ || [[Základní parametry]]
| |
| |-
| |
| | typ_ds || Typ daňového subjektu || [[Základní parametry]] - pole ''Právní forma'' (v případě hodnoty ''Fyzická osoba'' se doplní F (fyzické osoby), v ostatních případech se doplní P (právnické osoby)
| |
| |-
| |
| | zkrobchjm || Obchodní jméno právnické osoby || rowspan = "6"| [[Základní parametry]]
| |
| |-
| |
| | prijmeni || Příjmení
| |
| |-
| |
| | jmeno || Jméno
| |
| |-
| |
| | titul || Titul
| |
| |-
| |
| | ulice || Ulice (nebo část obce)
| |
| |-
| |
| | c_pop || Číslo popisné
| |
| |-
| |
| | c_orient || Číslo orientační || Základní parametry - pokud je uvedeno číslo domu jako číslo/číslo, bere se první hodnota jako číslo popisné a druhá jako číslo orientační.
| |
| |-
| |
| | naz_obce || Obec ||rowspan = "2"| [[Základní parametry]]
| |
| |-
| |
| | psc || PSČ
| |
| |-
| |
| | opr_jmeno || Jméno || rowspan="3"|Fyzická osoba oprávněná k podpisu a její vztah k právnické osobě - na tuto položku se aplikace dotáže vždy při vytvoření souboru (přičemž nabídne posledně zadanou): [[Image: Fo opravnena k podpisu.png|100px]]
| |
| |-
| |
| | opr_prijmeni || Příjmení
| |
| |-
| |
| | opr_postaveni || Vztah k právnické osobě
| |
| |-
| |
| | sest_jmeno || Jméno || rowspan = "4"|Osoba, která sestavila vyúčtování. Čerpá se z agendy [[Kontaktní údaje uživatele PC]].
| |
| |-
| |
| | sest_prijmeni || Příjmení
| |
| |-
| |
| | sest_telef || Telefon
| |
| |-
| |
| | sest_email || E mail
| |
| |}
| |
|
| |
|
| |
| {|border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Věta O - za každý měsíc jednotlivě</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| |<center><small>Položka</small></center>
| |
| |<center><small>Význam</small></center>
| |
| |<center><small>Zdroj</small></center>
| |
| |-
| |
| |kc_dpzi01||rowspan="2"|Zálohy na daň||rowspan="2"|Mzdové položky: 910, 911, 912, 918, 1960, 1902-1907, 1909-1914, 1916-1921
| |
| |-
| |
| |kc_dpzi02
| |
| |-
| |
| |kc_dpzi04||Přeplatky z ročního zúčtování||Mzdové položky: 907, 1952, 1954
| |
| |-
| |
| |kc_dpzi05||Vyplacené bonusy (včetně oprav)||Mzdové položky: 919, 1901, 1908, 1915, 1951, 1953, 1955
| |
| |-
| |
| |kc_dpzi08||Částky upravující sražené zálohy na daň||kc_dpzi04 + kc_dpzi05
| |
| |-
| |
| |kc_dpzi09||rowspan="2"|Vyúčtovaná částka||rowspan="2"|kc_dpzi01 - kc_dpzi04 - kc_dpzi05
| |
| |-
| |
| |kc_dpzi11
| |
| |}
| |
|
| |
|
| |
| {|class="wikitable sortable" border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Věta B</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| |<center><small>Položka</small></center>
| |
| |<center><small>Význam</small></center>
| |
| |<center><small>Zdroj</small></center>
| |
| |-
| |
| | c_obce_zuj || Kód obce (ZÚJ - základní územní jednotka) || (<small> [http://adisepo.mfcr.cz/adistc/epo_ciselnik?C=obcezujzko&M=50&PL=2017-01-23 adisepo.mfcr.cz - číselník ZÚJ] </small>)
| |
| |-
| |
| | naz_obce_zuj || Název obce ||
| |
| |-
| |
| | poc_zam || Počet zaměstnanců || Počet zaměstnanců k 1. prosinci vykazovaného zdaňovacího období
| |
| |}
| |
|
| |
| Informace o obci se čerpají z agendy [[Popisy pracovních míst]], z vlastnosti pracovního místa '''[[Obec výkonu práce (TREXIMA) (88)]]'''.
| |
|
| |
| Z výše uvedeného vyplývá:
| |
| * buď mají všechna pracovní místa ve společnosti vyplněnu dotyčnou vlastnost (a všichni zaměstnanci přiřazena pracovní místa), pak jsou data kompletní a je možno soubor EPO odeslat
| |
| * nebo je potřeba data zadat ručně po načtení souboru EPO ještě před jeho schválením (odesláním/uložením).
| |
|
| |
| <small>Algoritmus zjišťování je přibližně následující. Z popisů pracovních míst jsou zjištěny všechny obce výkonu práce, které mají dotyčnou platnost, tj. k 1.12.zpracovávaného roku. Ke každé obci jsou zjištěna pracovní místa (která je mají v popisu) a dále zaměstnanci, kteří byli na těchto pracovních místech k rozhodnému dni. - Tj. vlastnosti s hodnotou lze do popisu prac.míst doplnit i dodatečně - těsně před vytvořením souboru. </small>
| |
|
| |
|
| |
| {|border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Věta H</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| |<center><small>Položka</small></center>
| |
| |<center><small>Význam</small></center>
| |
| |<center><small>Zdroj</small></center>
| |
| |-
| |
| | h_delka_vyk || Délka výkonu práce (sloupec 19) || Počet kalendářních dnů v daném roce, po nichž trval pracovní poměr. <small> V případě dvou překrývajících se poměrou jsou překrývající se dny započteny pouze jedenkrát. </small>
| |
| |-
| |
| | h_k_stat || Kód státu daňové rezidence || [[Osobní údaje]] - kód státu trvalého bydliště
| |
| |-
| |
| | h_prijmeni || Příjmení poplatníka || [[Osobní údaje]] - příjmení
| |
| |-
| |
| | h_jmeno || Jméno poplatníka || [[Osobní údaje]] - jméno
| |
| |-
| |
| | h_d_naroz || Datum narození || [[Osobní údaje]] - zjištěno z "rodného čísla"
| |
| |-
| |
| | h_dic || Číslo daňové identifikace ve státě daňové rezidence || [[Mzdové údaje]] - pole s tímto názvem
| |
| |-
| |
| | h_typ_dic || Typ daňové identifikace || [[Mzdové údaje]] - pole s tímto názvem
| |
| |-
| |
| | h_naz_obce || Obec || rowspan = "3"| Bydliště poplatníka ve státě, jehož je rezidentem - [[Osobní údaje]] - trvalé bydliště.
| |
| |-
| |
| | h_ulice || Ulice
| |
| |-
| |
| | h_c_pop_or || Číslo popisné
| |
| |-
| |
| | h_c_pasu || Číslo dokladu prokazujícího totožnost || [[Mzdové údaje]] - pole s tímto názvem <small>(dříve: [[Osobní údaje]] - pole ''Číslo pasu''.)</small>
| |
| |-
| |
| | h_typ_pasu || Typ dokladu prokazujícího totožnost || [[Mzdové údaje]] - pole s tímto názvem
| |
| |-
| |
| | h_k_stat_pasu || Kód státu, který doklad vydal || [[Mzdové údaje]] - pole s tímto názvem
| |
| |-
| |
| | h_kc_mzdy || Úhrn zdanitelných příjmů (sloupec 15) || db: telegram.dan_zakl + sum_odm_ost
| |
| |-
| |
| | h_kc_prijmy || Úhrn příjmů (sloupec 14) || db: telegram.dan_zakl + sum_odm_nezd + sum_odm_ost
| |
| |-
| |
| | h_kc_zalohy || Úhrn sražených záloh na daň (bez ročního zúčtování) (sloupec 17) || db: telegram.tab_dan + pichacky. kódy: 911,912,918,1960,1902-1907,1909-1914 s příznakem <> 'v' (tzn. oprava - ne výpočtem)
| |
| |-
| |
| | h_sraz_dan || Úhrn sražené daně (sloupec 18) || db: telegram.sum_dan - tab_dan - pichacky (z h_kc_zalohy) - pichacky. kódy: 907, 1951-1955 (výsledek RZD)
| |
| |}
| |
|
| |
| * '''h_kc_odmeny''' - Úhrn odměn člena orgánu právnické osoby (sloupec 16) - aktuálně '''aplikace neumí automatizovaně zjistit'''; zjištěte částku a doplňte do načteného formuláře.
| |
|
| |
| Podmínky pro načtení zaměstnance do věty H:
| |
| * '''Daňový nerezident alespoň v jednom měsíci z období'''
| |
| V sestavě se objeví zaměstnanec (nerezident), pokud má ve Mzdových údajích zatrženo pole "[[daňový nerezident]]", resp. muselo být toto pole zatrženo v příslušných historických měsících, za něž je období vytvářeno. <small>Pokud je například sestava vytvářena za období 01/2016 - 12/2016, pak se zjišťují zaměstnanci, kteří alespoň v jednom měsíci z daného období byli daňoví nerezidenti.</small>
| |
|
| |
| Změna pro minulé období
| |
| <small> Pokud chcete, aby zaměstnanci označení v aktuálním měsíci jako nerezidenti byli za nerezidenty považováni i v minulém kalendářním roce, je toho možno docílit spuštěním příkazu v SQL promptu (v menu: Systém / SQL Prompt). Je nutno upravit následující příkaz (je použit pro r. 2016 a platformu typu MS SQL).
| |
|
| |
| update prac_zal set dan_nerez = 'a' where datum between '2016-01-01' and '2016-12-01' and os_cislo in (select os_cislo from pracovnici where dan_nerez = 'a');
| |
|
| |
| Pokud znáte osobní čísla, můžete použít jiný příkaz, v němž tato osobní čísla vyjmenujete (jako příklad jsou použity zástupné symboly X1, X2, X3):
| |
|
| |
| update prac_zal set dan_nerez = 'a' where datum between '2016-01-01' and '2016-12-01' and os_cislo in (X1, X2, X3);
| |
|
| |
| Pokud chcete u některých zaměstnanců naopak zrušit příznak, že byli daňový nerezidenti, můžete použít příkaz:
| |
| update prac_zal set dan_nerez = 'n' where datum between '2016-01-01' and '2016-12-01' and os_cislo in (X1, X2, X3);
| |
| </small>
| |
|
| |
| *'''Zaměstnanec byl vyúčtován'''
| |
| Alespoň v jednom měsíci, kdy byl zaměstnanec daňovým nerezidentem, musel být vyúčtován <small>(tj. musí mít záznam v db: telegram)</small>.
| |
| <!-- Dřívější text:
| |
| * '''Celková daň > 0'''
| |
| Druhou podmínkou je, že zaměstnanec měl ve zvoleném období celkovu daň > 0.
| |
| helpdesk id 10410, vloženo v r. 2007, vyřešeno v r. 2010 - ve výkazu nejsou přípustné záporné částky, proto omezeno na celkovou daň > 0. V r. 2015 - reklamace EKONA, ta naopak chtěla, aby se tam zaměstnanci objevili, i když mají daň = 0, u nich to bylo tak, že měli nějakou zálohovou daň, ale ta byla vykompenzována částkou daňové slevy. -->
| |
|
| |
| == Srážková daň ==
| |
| Soubor: '''DPSVD2.xml''' <br>
| |
| [[https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_pub/epo2_info/popis_struktury_detail.faces?zkratka=DPSVD2 adisepo.mfcr.cz - popis struktury DPSVD2]]
| |
|
| |
| {|class="wikitable sortable" border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Věta D</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| |<center><small>Položka</small></center>
| |
| |<center><small>Význam</small></center>
| |
| |<center><small>Zdroj</small></center>
| |
| |-
| |
| | c_drp || Z příjmu || (771-právnických osob, 772-fyzických osob)
| |
| |-
| |
| | k_uladis || Zkratka daňové úlohy || Konstanta ''DPS''.
| |
| |-
| |
| | dokument || Typ dokumentu || Konstanta ''VD2''.
| |
| |-
| |
| | dapds_forma || 01a Vyúčtování || (B - řádné)
| |
| |-
| |
| | kc_dpsii01 || Na dani mělo být sraženo ||
| |
| |-
| |
| | zdobd || Počátek zdaňovacího období || Dle uživatelské volby před vytvořením (''Zdaňovací období - od'').
| |
| |-
| |
| | zdobd_do || Konec zdaňovacího období || Dle uživatelské volby před vytvořením (''Zdaňovací období - do'').
| |
| |}
| |
|
| |
| * ''c_drp'' - Pro mzdy přichází v úvahu 772 (určuje se podle osoby, jejíž příjem je podroben, nikoliv podle osoby plátce) - doplňuje se tedy tato konstanta. <small> hd id 36070 </small>
| |
|
| |
| {|border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Věta P</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| |<center><small>Položka</small></center>
| |
| |<center><small>Význam</small></center>
| |
| |<center><small>Zdroj</small></center>
| |
| |-
| |
| | colspan = "3"|Popis - viz zálohová daň
| |
| |}
| |
|
| |
| {|border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Věta O - po měsících</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| |<center><small>Položka</small></center>
| |
| |<center><small>Význam</small></center>
| |
| |<center><small>Zdroj</small></center>
| |
| |-
| |
| |kc_dpsi01||rowspan="2"|Srážková daň||rowspan="2"|Mzdové položky: 913, 914, 917 a mzdové položky zařazené do pojmu ''Ostatní srážkové daně'' ([[Pojmy (číselník)]])
| |
| |-
| |
| |kc_dpsi02
| |
| |}
| |
|
| |
| '''(Ne)posunutí o měsíc''' je možno určovat před vytvořením souboru uživatelskou volbou
| |
| * '''Kolik měsíců po zpracování ve mzdách se daň odvádí''' - '''standardní hodnota = 1'''.
| |
|
| |
| ''Komentář'' <br>
| |
| ''Hodnota "1" znamená, že srážková daň se v souboru vykáže až následující měsíc po měsíci, kdy byla vyúčtována ve mzdách. Například do "února" se zahrne srážková daň zpracovaná ve mzdách za období "leden".''
| |
|
| |
| ''Vyúčtování srážkové daně se takto účtuje (měsíc po zpracování ve mzdách) na základě konzultace s pracovníky s finančního úřadu. Částky mají být uvedeny v období, kdy byly odvedeny finančnímu úřadu (správci daně), tedy sraženy firmě. Kdy byly sraženy zaměstnancům ve mzdách, finanční úřad "nezajímá". Legislativa toto přímo neurčuje a pokyny k tiskopisu se dají vykládat "různě".''
| |
|
| |
| ''Problémem je, že si tento výkaz vykládají různé finanční úřady mnohdy různě (zkušenost zákazníků napříč republikou). Aby bylo možné vyhovět všem, je k dispozici pole ''Kolik měsíců po zpracování ve mzdách se daň odvádí''. Výchozí hodnota je 1. Možné hodnoty v rozsahu 0-9; hodnota 0 znamená, že částky budou vykázány v tom období, kdy byly zpracovány ve mzdách.
| |
|
| |
| {|border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Věta S - součtový řádek</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| |<center><small>Položka</small></center>
| |
| |<center><small>Význam</small></center>
| |
| |<center><small>Zdroj</small></center>
| |
| |-
| |
| | s_kc_dpsi01 || ||
| |
| |-
| |
| | s_kc_dpsi02 || ||
| |
| |}
| |
|
| |
| == Načtení na daňovém portálu ==
| |
| Vytvořené soubory je možno nahrát na daňovém portálu. Formulář je tam možno editovat a následně vytisknout.
| |
|
| |
| [[https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_epo/epo2/uvod/nacteni_souboru.faces adisepo.mfcr.cz - načtení souborů]]
| |
|
| |
| == Odkazy ==
| |
| * [[Vyúčtování daně]]
| |
| * [[https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_pub/epo2_info/popis_struktury_detail.faces?zkratka=DPZVD6 adisepo.mfcr.cz - popis struktury DPZVD6]]
| |
| * [[https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_pub/epo2_info/popis_struktury_detail.faces?zkratka=DPSVD2 adisepo.mfcr.cz - popis struktury DPSVD2]]
| |
| * [[https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_epo/epo2/uvod/nacteni_souboru.faces adisepo.mfcr.cz - načtení souborů]]
| |
