Pom18: Porovnání verzí
| Řádek 172: | Řádek 172: | ||
== 5. Daň z příjmů == | == 5. Daň z příjmů == | ||
=== 5.1 Daňové zvýhodnění na první dítě === | === 5.1 Rozšíření srážkové daně === | ||
Rozšiřuje se okruh použití srážkové daně. | |||
: <small>Rok 2017: Nepodepsané prohlášení + DPP 1-10 000 Kč. Dále daňoví nerezidenti. </small> | |||
Pokud zaměstnanec u plátce '''neučinil prohlášení k dani''', pak následující příjmy '''jsou samostatným základem "srážkové" daně''': | |||
{|class="wikitable" border="1" cellpadding="3" cellspacing="0" | |||
| a) || '''DPP: do 10 000 Kč''' v kalendářním měsíci | |||
|- | |||
| b) || '''jiné: do 2 500 Kč''' v kalendářním měsíci. | |||
|} | |||
'''''Odkazy''''' <br> | |||
[[Srážková daň]] <br> | |||
''[[Srážková daň (Legislativa 1.1.2018/příklad)|Příklad v aplikaci]]'' | |||
=== 5.2 Daňové zvýhodnění na první dítě === | |||
Zvyšuje se daňové zvýhodnění na první dítě. | Zvyšuje se daňové zvýhodnění na první dítě. | ||
| Řádek 193: | Řádek 207: | ||
''[[Daňové zvýhodnění na první dítě (Legislativa 1.1.2018/příklad)|Příklad v aplikaci]]'' | ''[[Daňové zvýhodnění na první dítě (Legislativa 1.1.2018/příklad)|Příklad v aplikaci]]'' | ||
=== 5. | === 5.3 Daňový bonus - minimální příjem === | ||
V souvislosti se zvýšením minimální měsíční mzdy dochází ke změně hranice minimálního měsíčního (a ročního) příjmu pro nárok na daňový bonus. | V souvislosti se zvýšením minimální měsíční mzdy dochází ke změně hranice minimálního měsíčního (a ročního) příjmu pro nárok na daňový bonus. | ||
| Řádek 214: | Řádek 228: | ||
''[[Minimální příjem pro daňový bonus (Legislativa 1.1.2018/příklad)|Příklad v aplikaci]]'' | ''[[Minimální příjem pro daňový bonus (Legislativa 1.1.2018/příklad)|Příklad v aplikaci]]'' | ||
=== 5. | === 5.4 Solidární daň === | ||
Princip solidární daně zůstává stejný od zavedení v r. 2013 (7% z částky nad limit), jen se mění limit jak měsíční, tak roční. | Princip solidární daně zůstává stejný od zavedení v r. 2013 (7% z částky nad limit), jen se mění limit jak měsíční, tak roční. | ||
| Řádek 246: | Řádek 260: | ||
''[[Solidární daň (Legislativa 1.1.2018/příklad)|Příklad v aplikaci]]'' | ''[[Solidární daň (Legislativa 1.1.2018/příklad)|Příklad v aplikaci]]'' | ||
<span style="background:#FFFF00"> Roční zúčtování daně </span> | <span style="background:#FFFF00"> Roční zúčtování daně </span> | ||
=== 5. | === 5.5 Roční zúčtování daně zaměstnancům === | ||
'''''Lhůty''''' | '''''Lhůty''''' | ||
: do '''15.2.2017''' - podpis ''Prohlášení'' poplatníkem | : do '''15.2.2017''' - podpis ''Prohlášení'' poplatníkem | ||
Verze z 16. 1. 2018, 19:14
Stav ke dni: 25.1.2018.
Popis může být průběžně doplňován do 31.1.2018 (doplnění budou zvýrazněna).
1. Minimální mzda
1.1 Základní sazba
Od 1.1.2018 se zvyšuje základní sazba minimální mzdy. Platí pro stanovenou týdenní pracovní dobu 40 hodin. Od období 01/2018 musí být v aplikaci nastaveny tyto hodnoty rozšiřujících parametrů:
| Parametr | Hodnota 2017 | Hodnota 2018 | Platí od | Platí do |
| mes_min_mzda (sk.4) | 1.1.2018 | |||
| hod_min_mzda (sk.4) | 1.1.2018 |
Aplikace: Je třeba pouze zkontrolovat uvedené hodnoty rozšiřujících parametrů (menu: Pomůcky>Nastavení legislativních parametrů, nebo menu: Nastavení>Rozšiřující parametry, skupina č.4-Mzdy-legislativa). Nastavení hodnot by mělo být zabezpečeno správným provedením postupu instalace legislativních změn. Je dovoleno, aby parametr obsahující desetinnou čárku měl v hodnotě jako desetinný oddělovač uvedenu buď čárku, nebo tečku.
1.3. Zaručená mzda
V souvislosti se zvýšením minimální mzdy se mění též zaručená mzda pro jednotlivé skupiny prací.
Aplikace: Pokud používáte zaručenou mzdu v aplikaci, je potřeba ručně nastavit částky pro rok 2018 v číselníku Stupně náročnosti práce (číselník). 
Odkazy
Minimální mzda
Zaručená mzda
Příklad v aplikaci
2. Nemocenské pojištění
2.1 Změna výše redukčních hranic
Od 1.1.2018 jsou stanoveny nové výše redukčních hranic pro výpočet dávek nemocenského pojištění, které se uplatní pro výpočet dávek nemocenského pojištění při dočasné pracovní neschopnosti zaměstnanců.
- První redukční hranice 1000 Kč
- Druhá redukční hranice 1499 Kč
- Třetí redukční hranice 2998 Kč
Od 1.1.2018 jsou stanoveny také nové výše redukčních hranic pro výpočet náhrady mzdy z průměrného hodinového výdělku při dočasné pracovní neschopnosti zaměstnance.
- První redukční hranice 175,00 Kč
- Druhá redukční hranice 262,33 Kč
- Třetí redukční hranice 524,65 Kč
Od období 01/2018 musí být v aplikaci nastaveny tyto hodnoty rozšiřujících parametrů:
| Parametr | Hodnota 2017 | Hodnota 2018 | Platí od | Platí do |
| nem_legis_od | 1.1.2018 | |||
| nem_hranice1_d | 1.1.2018 | |||
| nem_hranice2_d | 1.1.2018 | |||
| nem_hranice3_d | 1.1.2018 | |||
| nem_hranice1_h | 1.1.2018 | |||
| nem_hranice2_h | 1.1.2018 | |||
| nem_hranice3_h | 1.1.2018 |
Aplikace: Je třeba pouze zkontrolovat uvedené hodnoty rozšiřujících parametrů (menu: Pomůcky>Nastavení legislativních parametrů, nebo menu: Nastavení>Rozšiřující parametry, skupina č.4-Mzdy-legislativa). Nastavení hodnot by mělo být zabezpečeno správným provedením postupu instalace legislativních změn. Je dovoleno, aby parametr obsahující desetinnou čárku měl v hodnotě jako desetinný oddělovač uvedenu buď čárku, nebo tečku.
Odkazy
Redukční hranice (vývoj)
Kalkulačka náhrady 2018 (KS)
Příklad v aplikaci
3. Sociální pojištění
3.1 Maximální vyměřovací základ pro sociální pojištění
Sociální pojištění - maximální vyměřovací základ od 1.1.2018 činí 1 438 992 Kč (48 násobek průměrného výdělku).
Od období 01/2018 musí být v aplikaci nastaveny tyto hodnoty rozšiřujících parametrů:
| Parametr | Hodnota 2017 | Hodnota 2018 | Platí od | Platí do |
| max_vz_socpoj | 1.1.2017 |
Aplikace: Je třeba pouze zkontrolovat uvedené hodnoty rozšiřujících parametrů (menu: Pomůcky>Nastavení legislativních parametrů, nebo menu: Nastavení>Rozšiřující parametry, skupina č.4-Mzdy-legislativa). Nastavení hodnot by mělo být zabezpečeno správným provedením postupu instalace legislativních změn.
Odkazy
Maximální vyměřovací základ pro sociální pojištění
Příklad v aplikaci
4. Zdravotní pojištění
4.1 Minimální vyměřovací základ
Současně se zvýšením minimální mzdy se navyšuje minimální vyměřovací základ pro zdravotní pojištění.
| Hodnota 2017 | Hodnota 2018 | |
| Min.vym.zákl. | ||
| Min. odvod |
Aplikace: Výpočet probíhá automaticky.
Odkazy
Vyměřovací základy pro zdravotní pojištění (vývoj)
Započitatelný příjem ve zdravotním pojištění
Minimální vyměřovací základ
Příklad v aplikaci
DPP mezi limity
4.1.1 DPP mezi limity
Týká se jen společností, které zabezpečují zaměstnancům s DPP odvod zdravotního pojištění ve výši nejméně minimálního odvodu.
Pokud odměna z DPP převýší limitní částku (započitatelný příjem ve zdravotním pojištění - 10000 Kč), je prováděn odvod na zdravotní pojištění, a v roce 2016 výše tohoto odvodu splňovala podmínku odvodu alespoň z minimálního vyměřovacího základu. Od 1.1.2017 toto automaticky neplatí - pokud bude částka odměny DPP mezi hranicemi (větší než 10 000 Kč a menší než 11 000 Kč), nebude splněna podmínka odvodu z minimálního vyměřovacího základu.
Aplikace: Pokud nebude navýšena odměna DPP (nad 11000 Kč) a zároveň se bude chtít dodržet odvod z minimálního vyměřovacího základu, je potřeba jeden ze systémových druhů DPP (4 nebo 6) mít označen v parametru MINVZAKL DRUHP (sk.5), a naopak ostatní zaměstnance tohoto druhu mít označeny příznakem Ze skutečně vydělaných peněz (Mzdové údaje).
Odkazy
Příklad v aplikaci
DPP mezi limity
5. Daň z příjmů
5.1 Rozšíření srážkové daně
Rozšiřuje se okruh použití srážkové daně.
- Rok 2017: Nepodepsané prohlášení + DPP 1-10 000 Kč. Dále daňoví nerezidenti.
Pokud zaměstnanec u plátce neučinil prohlášení k dani, pak následující příjmy jsou samostatným základem "srážkové" daně:
| a) | DPP: do 10 000 Kč v kalendářním měsíci |
| b) | jiné: do 2 500 Kč v kalendářním měsíci. |
Odkazy
Srážková daň
Příklad v aplikaci
5.2 Daňové zvýhodnění na první dítě
Zvyšuje se daňové zvýhodnění na první dítě.
Od období 01/2018 musí být v aplikaci nastaveny tyto hodnoty rozšiřujících parametrů:
| Parametr | Hodnota 2018 | Platí od | Platí do | |
| dite_odp | 1117 | 1267 | 1.1.2018 |
Aplikace: Je třeba pouze zkontrolovat uvedené hodnoty rozšiřujících parametrů (menu: Pomůcky>Nastavení legislativních parametrů, nebo menu: Nastavení>Rozšiřující parametry, skupina č.4-Mzdy-legislativa). Nastavení hodnot by mělo být zabezpečeno správným provedením postupu instalace legislativních změn.
Odkazy
Daňové zvýhodnění
Příklad v aplikaci
5.3 Daňový bonus - minimální příjem
V souvislosti se zvýšením minimální měsíční mzdy dochází ke změně hranice minimálního měsíčního (a ročního) příjmu pro nárok na daňový bonus.
Od období 01/2018 musí být v aplikaci nastaveny tyto hodnoty rozšiřujících parametrů:
| Parametr | Hodnota 2018 | Platí od | Platí do | |
| dan_bonus_hr | 5500 | 6100 | 1.1.2018 |
Aplikace: Je třeba pouze zkontrolovat uvedené hodnoty rozšiřujících parametrů (menu: Pomůcky>Nastavení legislativních parametrů, nebo menu: Nastavení>Rozšiřující parametry, skupina č.4-Mzdy-legislativa). Nastavení hodnot by mělo být zabezpečeno správným provedením postupu instalace legislativních změn.
Odkazy
Daňové zvýhodnění
Příklad v aplikaci
5.4 Solidární daň
Princip solidární daně zůstává stejný od zavedení v r. 2013 (7% z částky nad limit), jen se mění limit jak měsíční, tak roční.
| Solidární daň | Hodnota 2017 | Hodnota 2018 |
| Měsíční limit | 112 928 Kč | 119 916 Kč |
| Roční limit | 1 355 136 Kč | 1 438 992 Kč |
Od období 01/2018 musí být v aplikaci nastaveny tyto hodnoty rozšiřujících parametrů:
| Parametr | Hodnota 2018 | Platí od | Platí do | |
| sol_dan_prijmy | 112928 | 119916 | 1.1.2018 |
Aplikace: Je třeba pouze zkontrolovat uvedené hodnoty rozšiřujících parametrů (menu: Pomůcky>Nastavení legislativních parametrů, nebo menu: Nastavení>Rozšiřující parametry, skupina č.4-Mzdy-legislativa). Nastavení hodnot by mělo být zabezpečeno správným provedením postupu instalace legislativních změn.
Odkazy
Solidární daň
Příklad v aplikaci
Roční zúčtování daně
5.5 Roční zúčtování daně zaměstnancům
Lhůty
- do 15.2.2017 - podpis Prohlášení poplatníkem
- do 31.3.2017 - provedení
- nejpozději ve výplatě za březen 2017 (v dubnu 2017) - vrácení vypočtených přeplatků na dani.
Změny oproti ročnímu zúčtování daně za rok 2015
- Sleva za umístění dítěte - maximálně do výše minimální mzdy (9900 Kč) na jedno dítě za rok 2016.
- Daňové zvýhodnění a daňový bonus - změna částek: Daňové zvýhodnění.
- Tiskopis "Výpočet daně a daňového zvýhodnění ..." - jen formální změny - v pojmenování položek.
Aplikace: Potřebné programové úpravy pro možnost zpracování ročního zúčtování daní za rok 2016 byly zpracovány a jsou součástí verze (sestavení) aplikace, která obsahuje legislativu 1.1.2017. Roční zúčtování je tedy možno provádět.
Odkazy
Pokud není prováděno zúčtování daně zaměstnanci u zaměstnavatele, poskytuje zaměstnavatel zaměstnanci potvrzení o výdělku:
Roční zúčtování daně
Odkazy
Mzdová kalkulačka 2018 (KS)
Penzijní a životní
6. Penzijní a životní
6.1 Zvýšení limitu daňového osvobození
Od 1.1.2017 dochází ke zvýšení limitu příspěvku zaměstnavatele pro daňové osvobození: z 30 000 Kč na 50 000 Kč. Jedná se o úhrnnou roční limitní částku příspěvků zaměstnavatele na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření a pojistné na soukromé životní pojištění.
Od období 01/2017 musí být v aplikaci nastaveny tyto hodnoty rozšiřujících parametrů:
| Parametr | Hodnota 2016 | Hodnota 2017 | Platí od | Platí do |
| zp_hranice_dan (sk.7) | 1.1.2017 |
Odkazy
Příklad v aplikaci
Aplikace: Je třeba pouze zkontrolovat uvedené hodnoty rozšiřujících parametrů (menu: Pomůcky>Nastavení legislativních parametrů, nebo menu: Nastavení>Rozšiřující parametry, skupina č.7-Mzdy-životní pojištění). Nastavení hodnot by mělo být zabezpečeno správným provedením postupu instalace legislativních změn.
6.2 Změny nezdanitelných částí RZD 2017
Pro roční zúčtování daní za rok 2017 (bude prováděno v r. 2018) se změní jednak hodnoty nezdanitelných částí základů daně za penzijní připojištění a životní pojištění (jsou navýšeny) a také postup uplatnění (bude posuzováno po jednotlivých měsících - projeví se při zahájení nebo řádném ukončení pojištění v průběhu roku). O změnách v aplikaci budete informováni v následující roční legislativě (Legislativní změny 1.1.2018). Penzijní a životní
7. Srážky ze mzdy
Byla změněna výpočtová základna. Zvýšily se normativní náklady na bydlení. Životní minimum jednotlivce se nezměnilo.
Od období 01/2017 musí být v aplikaci nastaveny tyto hodnoty rozšiřujících parametrů:
| Parametr | Hodnota 2018 | Platí od | Platí do | |
| ZIVMIN_CELK | 9232 | 9338 | 1.1.2018 |
Odkazy
Základní nezabavitelná částka
Příklad v aplikaci
Výpočet srážky ze mzdy 2018 (MS Excel)
Aplikace: Je třeba pouze zkontrolovat uvedené hodnoty rozšiřujících parametrů (menu: Pomůcky>Nastavení legislativních parametrů, nebo menu: Nastavení>Rozšiřující parametry, skupina č.4-Mzdy-legislativa). Nastavení hodnot by mělo být zabezpečeno správným provedením postupu instalace legislativních změn.
8. Zaměstnávání osob se zdravotním postižením
8.1 Povinný podíl
Průměrná mzda v národním hospodářství za 1. až 3. čtvrtletí roku 2016 činí 28 761 Kč. Tato částka se použije pro stanovení výše odvodu za rok 2017 při nesplnění povinnosti zaměstnávat osoby se zdravotním postižením. Termín podání oznámení i zaplacení je do 15.února 2018.
Od období 01/2018 musí být v aplikaci nastaveny tyto hodnoty rozšiřujících parametrů:
| Parametr | Hodnota 2017 | Hodnota 2018 | Platí od | Platí do |
| prum_mes_mzda | 1.1.2018 |
Aplikace: Je třeba pouze zkontrolovat uvedené hodnoty rozšiřujících parametrů (menu: Pomůcky>Nastavení legislativních parametrů, nebo menu: Nastavení>Rozšiřující parametry, skupina č.4-Mzdy-legislativa). Nastavení hodnot by mělo být zabezpečeno správným provedením postupu instalace legislativních změn.
Odkazy
Podíl zaměstnanců se ZPS
Příklad v aplikaci
Sestavy
9. Sestavy/výstupy
9.1 Mzdový list
9.1.1. Daňový nerezident
Byly rozšířeny náležitosti mzdového listu o údaje o daňových nerezidentech.
Aplikace: Byly vytvořeny nové evidenční položky umístěné v záložce Mzdové údaje, které se následně propisují do mzdového listu.
Daňový nerezident
Příklad v aplikaci
9.1.2 RZD
Tiskem proběhl aktualizovaný výklad k otázce, za který rok uvádět podrobnosti ročního zúčtování daní na mzdovém listu.
Aplikace: Byla provedena úprava aplikace, která vrací stav před ca 10/2016, tzn. zobrazují se údaje za loňský rok (např. na mzdovém listu za rok 2016 se zobrazí výsledky ročního zúčtování za rok 2015).
9.2 Vyúčtování daně
Aplikace: Vyúčtování daně (DPZ a DPS) nedoznalo změn co do obsahu položek. Byl upraven pouze vzhled agendy.
9.3 Tiskopisy a elektronická podání (daň z příjmu)
Přehled aktuálních tiskopisů:
Daň z příjmů ze závislé činnosti 2016 a 2017 Sestavy
10. Služební cesty
Byly vyhlášeny nové hodnoty pro rok 2018:
- sazby pro tuzemské stravné
- průměrné ceny pohonných hmot
- sazby pro základní náhrady
- sazby zahraničního stravného
Aplikace: Týká se jen uživatelů, kteří používají modul Služební cesty.
Pro rok 2018 byly stanoveny nové sazby pro tuzemské stravné.
| Délka pracovní cesty | rok 2017 | rok 2018 |
| 5-12 hodin | 72 - 86 Kč | 78 - 93 Kč |
| 12-18 hodin | 109 - 132 Kč | 119 - 143 Kč |
| více než 18 hodin | 171 - 205 Kč | 186 - 223 Kč |
Aplikace: Data jsou doplněna provedením kroku Úprava databáze. Hodnoty zkontrolujte v menu: Evidence>Služební cesty>Číselníky, záložka "Tuzemské stravné".
Pro rok 2018 byly stanoveny nové výše průměrné ceny za 1 litr pohonné hmoty.
| Pohonná hmota | rok 2017 | rok 2018 |
| benzin 95 oktanů | 29,50 Kč | 30,50 Kč |
| benzin 98 oktanů | 32,50 Kč | 32,80 Kč |
| motorová nafta | 28,60 Kč | 29,80 Kč |
Aplikace: Data jsou doplněna provedením kroku Úprava databáze. Hodnoty zkontrolujte v menu: Evidence>Služební cesty>Číselníky, záložka "Ceny PHM".
Pro rok 2018 byly stanoveny nové sazby pro základní náhrady.
| Druh vozidla | rok 2017 | rok 2018 |
| motocykl vlastní | 1,10 Kč | 1,10 Kč |
| automobil vlastní | 3,90 Kč | 4,00 Kč |
| nákladní aut. vlastní | 7,80 Kč | 8,00 Kč |
Aplikace: Data jsou doplněna provedením kroku Úprava databáze. Hodnoty zkontrolujte v menu: Evidence>Služební cesty>Číselníky, záložka "Základní náhrady".
Pro rok 2018 byly pro některé země změněny sazby zahraničního stravného.
Sazba sjednaná se automaticky předvyplní sazbou dle vyhlášky. Pokud vyplácíte sazby nižší/vyšší, je potřeba sazbu sjednanou upravit.
Aplikace: Data jsou doplněna provedením kroku Úprava databáze. Hodnoty zkontrolujte v menu: Evidence>Služební cesty>Číselníky, záložka "Zahraniční stravné".
Aktualizujte nejlépe před vyúčtováním prvních lednových cest, jinak budete muset u každé cesty přegenerovávat náhrady! Nové sazby se doplní do číselníků automaticky během procesu úpravy databáze. V číselnících, kde je "sazba sjednaná", se tato automaticky přednastaví minimální zákonnou sazbou (to neplatí v případě, že poskytujete vyšší sazbu než je nová minimální - v takovém případě zůstane sazba sjednaná na původní výši). Sazby si můžete zkontrovat v menu "Evidence/Služební cesty/Číselníky".
Odkazy
Služební cesty
Tuzemské stravné
Ceny PHM
Základní náhrady
Externí odkazy
11. Ostatní - pro vybrané společnosti
11.1. Nové tarifní tabulky ve státní správě od 1.1.2018
Týká se jen společností státní správy! Postup zde:
Nové tarifní tabulky ve státní správě od 1.1.2018
11.2. Chráněná dílna - odpočet na zdravotní pojištění
Možno využít jen u společností zaměstnávajících více než 50% osob se zdravotním postižením.
Nastavení je nutno provést ruční změnou hodnoty parametru (viz dále, nebo kontaktujte KS program) na uvedenou hodnotu roku 2018!
| Hodnota 2017 | Hodnota 2018 | Platí od | |
| Odpočet | 1.1.2018 |
Chráněná dílna - odpočet na zdravotní pojištění
Vyměřovací základy pro zdravotní pojištění (vývoj)
