|
|
| Řádek 1: |
Řádek 1: |
| === Obvyklé členění dat ===
| |
| Výstupní data jsou obvykle zpracovávána do následujících sloupců:
| |
| '''kód účtování MD - kód účtování DAL - středisko - částka - datum účetního období'''
| |
|
| |
|
| == Účtování po střediscích ==
| |
| Běžným případem je uvádění střediska v datech pro účetnictví, a to bez údaje o zaměstnancích (úhrnná částka za zaměstnance daného střediska). Varianty střediska:
| |
|
| |
| * Varianta 1 - '''[[kmenové středisko]]''' (agenda [[Osobní údaje]]) zaměstnance <small>(středisko z db tab. ''telegram'')</small>.
| |
| * Varianta 2 - '''[[pracovní středisko]]''' zaměstnance (agenda [[Pracovní poměr]]).
| |
| * '''Varianta 3''' - '''[[nákladové středisko]]''' - tzn. středisko uváděné v agendě [[Zpracování brutto]] - (pak každá mzdová položka u daného zaměstnance může mít teoreticky jiné nákladové středisko) - STANDARDNÍ VARIANTA.
| |
|
| |
| == Účtování po nákladových střediscích ==
| |
| '''Jiné nákladové středisko''' <br>
| |
| * Při zadání částky hrubé mzdy (např. nějaké odměny) může uživatel změnit nákladové středisko (odlišné od standardně předvyplněného pracovního střediska).
| |
| * Stejně tak při zadání počtu hodin (např. odpracované doby, přesčasu, příplatku - např. v agendě Zprac.brutto, Pořizování dat) může uživatel změnit nákladové středisko.
| |
| * Záznamy s nákladovými středisky mohou být importovány (z docházkového systému, z výrobního systému, apod.).
| |
| * Tímto bude hrubá mzda rozpadnuta na více záznamů podle nákladových středisek, což se projeví v souboru pro účetní systém.
| |
| * Dále je potřeba s tvůrci programu dohodnout rozpad dalších mzdových položek, nejčastěji jsou požadovány 997-ZÁK.POJ.ZAMĚSTNAVATELE (Kooperativa), 998-ODVODY SOC.POJ. (odvod sociálního pojištění firmy), 999-ODVODY ZDR.POJ. (odvod zdravotního pojištění firmy). Obvyklým je rozpad těchto položek podle poměrných částek (např. hrubá mzda zaměstnance na středisku 1 = 15000 Kč, hrubá mzda zaměstnance na středisku 2 = 5000 Kč bude znamenat, že částky mzd.pol. 997, 998, 999 se do účetnictví rozpadnou na dvě složky - nákladové středisko 1 bude obsahovat 3/4 původní celkové částky, nákladové středisko 2 bude mít 1/4 celkové částky). [[Převod do účetnictví - rozpad odvodů firmy|Příklad zde.]]
| |
|
| |
| === Uvádět/neuvádět nákladové středisko ===
| |
| Zákaznická úprava. Buď domluva ohledně konkrétních mzdových položek nebo řady účtů. Nebo uživatelsky - po zpřístupnění volby
| |
| * Uvádět NS (MD)
| |
| * Uvádět NS (DAL)
| |
| v číselníku kódů účtování u každého vybraného účtu.
| |
| <!-- Helpdesk id 31824 -->
| |
|
| |
| == Výjimky středisek z účtování ==
| |
| Méně často je využíván číselník [[Kódy účtování pro střediska ]] - některé středisko má výjimku v účtování.
| |
|
| |
|
| |
| == Odvody firmy a zaokrouhlovací rozdíl ==
| |
| S potřebou rozhodnout o zaúčtování zaokrouhlovacího rozdílu se setkáváme v české legislativě '''u odvodu na sociální pojištění firmy''' - to vyplývá ze stanoveného principu určování této částky, který je objasněn zde: [[Výpočet sociálního pojištění]]. '''Částka odvodu firmy je určena z úhrnu všech vyměřovacích základů zaměstnanců.'''
| |
|
| |
| === Zaúčtování ===
| |
| Pro zaúčtování (převod do účetnictví) bývá použit tento standardní postup:
| |
| základ sociálního pojištění zaměstnance (resp. jeho pracovního poměru - soc_zakl z tab. pom_mes) * 0,25 = částka, která je zaokrouhlena matematicky na celé koruny.
| |
|
| |
| S touto částkou se dále pracuje (přiřadí či rozčlení na střediska, přidá do součtu s ostatními zaměstnanci pro určení celkových částek).
| |
|
| |
| '''Separátní částky pro zaúčtování je potřeba zjišťovat postupně jednotlivě za zaměstnance.'''
| |
|
| |
| === Zaokrouhlovací rozdíl ===
| |
| Při uvedeném postupu pro každého zaměstnance na závěr vyjde součet částek odvodů, který ovšem nekoresponduje (nemůže - jen ve výjimečných případech) s částkou skutečně odvedenou (viz vysvětlení postupu výše). Tento zaokrouhlovací rozdíl (kladný či záporný) je potřeba někam přiřadit, aby do účetnictví odcházela správná skutečná odvedená částka.
| |
|
| |
| Způsob zaúčtování tohoto rozdílu je potřeba dohodnout při implementaci. Příklad variant:
| |
| # je vyhledán pracovní poměr '''zaměstnance, který má největší sociální základ''' - a k němu je rozdíl přidán - tj. (protože není účtování po lidech, ale po střediscích) je přidán '''k pracovnímu středisku''' tohoto pracovního poměru.
| |
| # částka je zaúčtována '''na dohodnuté (pevně určené) středisko'''
| |
| # '''jiná varianta'''.
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| níže.
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| === Princip stanovení odvodu sociálního pojištění za organizaci v ČR legislativě ===
| |
| [[Image: czech.png|20px]]
| |
| Je možno vyjít ze sestavy po zaměstnancích: [[Sociální pojištění (sestava)]]. Uvádí mj. sloupce
| |
| : Os.číslo - Příjmení - Jméno
| |
| : "Základ" - základ sociálního pojištění
| |
| : "Částka" - odvod soc.poj. zaměstnance ("Základ" * 0,065 zaokrouhleno dle legislativy).
| |
|
| |
| Na konci sestavy je součet všech základů sociálního pojištění zaměstnanců. Tento součet * 0,25 = (po legislativním zaokrouhlení) částka odvodu soc.poj. firmy.
| |
|
| |
| Na výpl. lístku (a v agendě [[Vyúčtování]]) je uváděna pod pojmem "SP firma" pomocná částka sloužící ke stanovení superhrubé mzdy - dle daňové legislativy.
| |
|
| |
| Převod do účetnictví - byl pro vaši firmu domluven dříve (příp. změny jsou možné - na základě dohody, je nutno počítat s event. menší cenou za programovou úpravu).
| |
|
| |
| 1) struktura souboru: obvyklá, tj. kód účtování - středisko - částka
| |
|
| |
| 2) Určení střediska pro soubor do účetnictví
| |
|
| |
| Pro vaši společnost použita varianta 1 - středisko "z telegramu" - tj. kmenové středisko zaměstnance (agenda Evidence zaměstnanců/Osobní údaje)
| |
|
| |
| (Pozn. další možné varianty jsou: 2-pom_mes.prac_str - tj. pracovní středisko zaměstnance, agenda Pracovní poměry. 3-pichacky (standardní varianta) - středisko uváděné v agendě Zpracování brutto - tj. pak každá mzdová položka u daného zaměstnance může mít jiné středisko.)
| |
|
| |
| 3) Sociální pojištění za firmu
| |
|
| |
| Použit standardní postup, tj. základ sociálního pojštění zaměstnance (resp. jeho pracovního poměru - soc_zakl z tab. pom_mes) * 0,25 = částka, která je zaokrouhlena matematicky na celé koruny.
| |
|
| |
| 4) Zaokrouhlovací rozdíl
| |
|
| |
| Při postupu z bodu 2 pro každého zaměstnance na závěr vyjde součet částek odvodů, který ovšem nekoresponduje (nemůže - jen ve výjimečných případech) s částkou skutečně odvedenou (viz vysvětlení postupu výše). Tento zaokrouhlovací rozdíl (kladný či záporný) je potřeba někam přiřadit, aby do účetnictví odcházela správná skutečná odvedená částka. V případě vaší společnosti je použit následující postup: je vyhledán pracovní poměr zaměstnance, který má největší sociální základ - a k němu je rozdíl přidán - tj. (protože není účtování po lidech, ale po střediscích) je přidám ke kmenovému středisku tohoto pracovního poměru.
| |
