|
|
| (Není zobrazeno 12 mezilehlých verzí od stejného uživatele.) |
| Řádek 1: |
Řádek 1: |
| == Změny legislativy ==
| | #REDIRECT [[Penzijní připojištění - číselník fondů změny 2024/04]] |
| * Zákon [https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2023-462 462/2023 Sb.] z 29.12.2023 zavedl nové typy spoření. Všechny možnosti (od r. 2024) jsou aktuálně následující.
| |
| <i>
| |
| § 15a Produktem spoření na stáří se pro účely daní z příjmu rozumí <br>
| |
| a) '''penzijní připojištění''' se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem, <br>
| |
| b) '''doplňkové penzijní spoření''' podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření, <br>
| |
| c) '''penzijní pojištění''' u instituce penzijního pojištění, <br>
| |
| d) soukromé '''životní pojištění''', <br>
| |
| e) '''dlouhodobý investiční produkt'''. <br>
| |
| </i>
| |
| | |
| * V průběhu prvního čtvrtletí r. 2024 vydala finanční správa nový vzor tiskopisu [[Potvrzení zdanitelných příjmů]] vzor 32, který v řádcích 10 a 13 pracuje nově i s těmito položkami. Do té doby se zde uváděl jen příspěvek firmy na životní pojištění.
| |
| | |
| == Číselník fondů ==
| |
| * Byly zavedeny nové typy fondů do číselníku [[Obecná evidence osob]].
| |
| * Tyto nové typy se nabízejí v menu: Mzdy/Penzijní připojištění - Fondy. Původní záložky ''Penzijní fondy'' a ''Životní fondy'' byly sloučeny do výsledné ''Fondy''. V režimu ''Pohled'' a v záložce ''Sestava-Penzijní fondy'' přibyla identifikace (sloupec) typu fondu.
| |
| | |
| {|border="1" cellpadding="3" cellspacing="0"
| |
| |+ <small>Typy osob pro penzijní a životní</small>
| |
| |- style="background-color: #eeeeee"
| |
| | Původní
| |
| | Nový
| |
| |<small>osoby_typ.typ</small>
| |
| |-
| |
| | ''Penzijní fondy'' || ''Fond - penzijní pojištění'' || <center><small>pf</small></center>
| |
| |-
| |
| | ''Životní fondy'' || ''Fond - životní pojištění'' || <center><small>zf</small></center>
| |
| |-
| |
| | || ''Fond - penzijní připojištění || <center><small>af</small></center>
| |
| |-
| |
| | || ''Fond - doplň. penzijní spoření'' || <center><small>bf</small></center>
| |
| |-
| |
| | || ''Fond - DIP'' || <center><small>ef</small></center>
| |
| |}
| |
| | |
| Původní stav:
| |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-ZP neurceno do 2024 04.png|350px]] | |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-PF cs do 2024 04.png|150px]]
| |
| [[Image: Obecna evidence-PF cs do 2024 04.png| Obecna evidence-PF cs do 2024 04.png|150px]]
| |
| [[Image: Obecna evidence-ZP neurceno do 2024 04.png|150px]]
| |
| | |
| Nový stav:
| |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-ZP neurceno od 2024 04.png|350px]]
| |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-PF cs od 2024 04.png|150px]]
| |
| [[Image: Obecna evidence-PF cs do 2024 04.png| Obecna evidence-PF cs od 2024 04.png|150px]]
| |
| [[Image: Obecna evidence-ZP neurceno od 2024 04.png|150px]]
| |
| | |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-Fondy od 2024 04.png|350px]]
| |
| [[Image: Penzijni pripojisteni-Fondy-Sestava od 2024 04.png|350px]]
| |
| | |
| == Nové přiřazení ==
| |
| * Životní pojišťovny není potřeba upravovat.
| |
| | |
| * "Penzijní" je třeba nově specifikovat do jednotlivých částí. Dosud existující "penzijní" fondy se po otevření aktualizované aplikace zobrazí jako '''''penzijní pojištění''''', a proto je třeba je '''přeřadit''' do jednoho z typů: '''''a) Penzijní připojištění''''', nebo '''''b) Doplňkové penzijní spoření'''''. Je možné, že bude potřeba také založit nové fondy.
| |
| Zbývající typy (''c-penzijní pojištění'', ''e-dlouhodobý investiční produkt'') vznikají nově nejspíš až od roku 2024.
| |
| | |
| Protože v aplikaci dosud nebylo potřeba exaktně rozlišovat mezi "penzijním připojištěním" a "doplňkovým penzijním spořením", nelze automaticky rozřadit stávající penzijní fondy do těchto dvou typů.
| |
| Někteří uživatelé nicméně zavedli samostatné mzdové položky pro příspěvky firmy pro každý z těchto druhů (např. PF xy - penzijní připojištění, DPS xy - doplňkové ...). Tito mohou využít jednorázové přiřazení pomocí příkazu, který je třeba modifikovat tím způsobem, že se vyjmenují konkrétní mzdové položky příspěvku firmy.
| |
| | |
| === Ruční přiřazení ===
| |
| Postup:
| |
| 1. Menu: Mzdy/Penzijní připojištění - vybrat konkrétní fond. <br>
| |
| 2. Režim Editace. Opsat si údaje z detailu (Číslo fondu, Kód příspěvku od podniku, Kód vlastní srážky, ...). <br>
| |
| 3. Zatrhnout správné přiřazení (první nebo druhé zatrhávací pole ze seznamu pěti možností) a zadat do něj údaje z bodu 2. <br>
| |
| 4. Tímto jsou zatržena 2 zatrhávací pole: původní ("Fond - penzijní pojištění") a nové. <br>
| |
| 5. Odtrhnout původní volbu ("Fond - penzijní pojištění"). Zatrhávací pole je tak jenom u jednoho typu. <br>
| |
| | |
| Pozn. Technicky je sice možné přiřazení "osoby" uživatelem do více typů, ale v tomto případě by došlo k "chybné" funkcionalitě příspěvku na penzijní (z agendy v Evidenci zaměstnanců) potažmo zobrazení na [[Potvrzení zdanitelných příjmů]].
| |
|
| |
| === Jednorázové přiřazení pomocí příkazu ===
| |
| Použitelné pro ty, kteří již dosud rozlišují číslem mzdové položky, zda se jedná o původní připojištění či novější doplňkové.
| |
| | |
| update osoby_typ set typ = 'af' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xa, 7xb, 7xc, ...); <br>
| |
| update osoby_typ set typ = 'bf' where typ in ('pf', 'af', 'bf') and c_pole2 in (7xk, 7xl, 7xm, ...);
| |
| | |
| 7xa, 7xb atd. představují konkrétní čísla mzdových položek příspěvku firmy.
| |
| | |
| <small>V případě [[víceIČ]] bude změna provedena pro všechny fondy všech podniků (nepředpokládá se, že by jedna mzdová položka v jednom podniku měla význam "penzijní" a v jiném "životní", neboť číselník mzdových položek je společný všem podnikům).</small>
| |
| | |
| == Potvrzení zdanitelných příjmů ==
| |
| Až ve vysvětlení k formuláři je uvedeno, že se částky do nově rozšířeného řádku 10 plní pouze v případě, že zaměstnanec uzavřel smlouvu s daným fondem až po 1.1.2024. S výjimkou písmena d), které se uvádí bez této podmínky.
| |
| | |
| Z tohoto důvodu bude agenda [[Penzijní a životní]] (''Evidence zaměstnanců'') rozšířena o nové pole '''''Datum uzavření smlouvy''''', na základě kterého se bude rozlišovat podmínka pro naplnění řádku 10 Potvrzení.
| |
| Ve většině společností bude tedy v roce 2024 zřejmě jen malé procento zaměstnanců, u nichž by se na Potvrzení měl (mimo písmeno d) vyplňovat řádek 10.
| |
| | |
| O úpravě budete v dohledné době informováni obvyklou cestou.
| |
| | |
| [[Image: Potvrzeni zdan prijmu-do 2024 04.png|350px]]
| |
| | |
| | |
| == Odkazy ==
| |
| * [[Penzijní připojištění - číselník fondů]]
| |
| * [[Životní fondy]]
| |
| * [[Penzijní připojištění]]
| |
