Pom

Penzijní připojištění

Menu: Mzdy – Penzijní připojištění

obrázek 6 - Penzijní připojištění

Postup pro zpracování penzijního připojištění

1. Mzdové položky - příspěvek firmy

Nastavte mzdovou položku představující příspěvek firmy zaměstnanci na penzijní připojištění. Je-li potřeba zpracovávat více penzijních fondů, pak založte ke každému jednu mzdovou položku. Tj. mzdové položky budou např.: 730, 731, …, 735, 736, 737, …. Nastavení každé mzdové položky: číslo algoritmu - zůstane prázdné, způsob zdanění = -1, dovolená = 0, zdravotní pojištění = 0, sociální pojištění= 0, vyloučené doby= 0.

Teoreticky je také možné založit jen jednu mzdovou položku pro všechny penzijní fondy. Rozlišení, který zaměstnanec patří tomu kterému penzijnímu fondu, je pak patrné jen v menu Evidence zaměstnanců. Pak je také horší možnost mít přehled, kolik prostředků bylo tomu kterému penzijnímu fondu vyplaceno.

---

2. Mzdové položky - příspěvek zaměstnance

Nastavte mzdovou položku představující příspěvek zaměstnance na penzijní připojištění. Podobně jako v bodě 1. nastavte tolik mzdových položek, kolik penzijních fondů potřebujete zpracovávat. Příklad mzdových položek: 930, 931, …, 935, 936, 937, …. Nastavení: č.algoritmu 120-199 (např.121), zbytek 0.

---

3. Nastavení rozšiřujících parametrů

Menu: Nastavení – Rozšiřující parametry

Nastavte rozšiřující parametry. (skupina 6)

• pp_pouzivat na hodnotu Ano
• pp_kod1 - číslo dle bodu 1. (např. 735)
• pp_kod2 - číslo dle bodu 1. (např. 736)

a další parametry typu pp_kod (číslo) podle počtu penzijních fondů.

• pp_srazka1 - číslo dle bodu 2. (např. 935)
• pp_srazka2 - číslo dle bodu 2. (např. 936)

a další parametry typu pp_srazka (číslo) podle počtu penzijních fondů

• pp_hrom_export - hodnota Ano umožní hromadný export penzijního připojištění. Změní se vzhled okna pro vytvoření souboru do penzijního fondu – umožní najednou vytvořit více (všechny) soubory pro fondy.

• pp_vyp_brutto – hodnota Ano po přepnutí na hodnotu „Ano“ se nemusí provádět výpočet ve více krocích (brutto – výpočet příspěvku – výpočet zaměstnance), ale jednokrokově (výpočet včetně automatického doplnění, nebo tlačítko „Obnova“ ve Zpracování brutto). Částka se zapisuje přímo do tabulky „pichacky“ s příznakem autorství „P“ – penzijní připojištění.

• pp_dolni_mez – Minimální částka příspěvku - hodnotu zadávejte jen v případě, že chcete omezit částku.
• pp_horni_mez – Maximální částka příspěvku - hodnotu zadávejte jen v případě, že chcete omezit částku.

Parametry pro automatický výpočet částky příspěvku

• pp_prisp_podnik – pro výpočet částky příspěvku zaměstnanci, možné hodnoty např. 1, 2 nebo 3 – procenta ze základu sociálního pojištění (částka se zaokrouhluje matematicky na celé koruny).

V agendě Evidence zaměstnanců, záložka Penzijní připojištění, je možno určit výjimku od obecného výpočtu pro celý podnik. K vybranému zaměstnanci se zadává možnost „způsob zadání hodnoty – procento“ nebo „způsob zadání hodnoty – částka“. V další položce se zadává hodnota. Tato hodnota je použita pro výpočet procenta nebo vzata jako pevná částka příspěvku tomuto zaměstnanci.

Týká se jen nastavení před rokem 2008: Dále zkontrolujte rozšiřující parametry ve skupině 2: pp_proc_sz_pod (Procento základu sociálního pojištění pro zaměstnavatele, standardní hodnota 3 %) a dále pp_proc_zam (Procento základu pojištění pro zaměstnance, standardní hodnota 5 %).

---

4. Číselník penzijních fondů

Menu: Mzdy – Penzijní připojištění; záložka Penzijní fondy

Založte penzijní fondy do číselníku penzijních fondů. Ke každému fondu vyplňte jeho název, zkratku, IČO, sídlo, banku a číslo bankovního účtu, konstantní symbol, variabilní symbol, specifický symbol, kód zaměstnavatele (přidělí penzijní fond firmě), kód příspěvku firmy (dle bodu č.1 – např. 735), kód vlastní srážky zaměstnance (dle bodu č.2 – např. 935).

• Účastníci do zvláštního souboru - zda se má vytvářet jeden soubor (obsahující příspěvky firmy i srážky zaměstnanců) nebo dva soubory (zvlášť soubor obsahující příspěvky firmy a zvlášť soubor obsahující srážky zaměstnanců)

• Posun období pro exp.soubor - může mít tři stavy - ´nevyplněno´, ´měsíc vpřed´ nebo ´měsíc vzad´. Pokud bude pole vyplněno druhou nebo třetí zmíněnou hodnotou, dojde v exportním souboru ve formátu doporučeném asociací penzijních fondů k posunu období o měsíc vpřed nebo o měsíc vzad (vzhledem k období zpracovávanému ve mzdách).

• Kód zaměstnavatele - vyplňuje se v případě, kdy se má v souboru udávat na některých pozicích namísto IČ jiné číslo (např. IČ zarovnané na 10 znaků - tak PF ČS).

• Specifický symbol pro soubor účastníků - zvolená hodnota se objeví v souboru (srážky zaměstnanců) namísto defaultní hodnoty (3552).

---

5. Zaměstnanci

Menu: ‚Evidence – Evidence zaměstnanců‘ ; záložka ‚Penzijní připojištění‘

Identifikujte zaměstnance, kteří mají sjednáno penzijní připojištění. Vyplňované údaje k vybranému zaměstnanci jsou:

• penzijní fond (výběr z číselníku),
• číslo smlouvy,
• datum od a datum do (nemusí být vyplněno)
• způsob zadání hodnoty (procento/částka)
• hodnota (v případě procenta částka procent – obvykle 1,2, nebo 3, v případě částky pevná částka v Kč – trvalý měsíční příspěvek firmy).

• Varianta 1/ - zadávání částky zde, číslo algoritmu mzdových položek 7xx pak zůstane nevyplněno
• Varianta 2/ - starší verze používání - částka se zde nezadává (nevyplní). Zadává se v agendě Příplatky – 7xx a částka – pak číslo algoritmu mzdové položky musí být 16.

• pp_platba_evid

Přepnutí hodnoty tohoto rozšiřujícího parametru z „ne“ na „ano“ způsobí, že v této agendě je možno pořizovat i údaje o vlastním příspěvku zaměstnance. Pak se pořizuje buď jen částka, nebo celé určení platby (banka, číslo účtu, konstantní, specifický, variabilní symbol). Zde editovaná srážka (částka) se projeví i v platbách (Mzdy-Platby, záložka Pro zaměstnance). Podmínkou je, aby u penzijního fondu (v číselníku penzijních fondů) byl přiřazen kód pro vlastní srážku zaměstnance.

• pp_jen_hlpom

Na který pracovní poměr se má příspěvek ukládat. Možné hodnoty: "Ano-jen hlavní pracovní poměr", "Ne-všechny poměry", "Hlavní, pokud neexistuje hlavní prac.poměr, uložit příspěvek na další prac.poměr s nejnižším pořadovým číslem".

---

6. Hromadný příkaz - nastavení

Naveďte údaje pro správné vytvoření hromadného příkazu k úhradě.

• v případě odesílání jedné souhrnné částky penzijnímu fondu

Menu: ‚Mzdy – Platby‘; záložka ‚Číselník spol. převodů‘ Založte společný převod do penzijního fondu a do výběrové podmínky zadejte: mzd.pol.příspěvku firmy | mzd.pol.příspěvku zaměstnance (např. 735|935) nebo zvlášť dva řádky - příspěvek firmy (např. 735), příspěvek zaměstnance (např. 935).

• v případě odesílání zvlášť částky příspěvku firmy a zvlášť částky příspěvku zaměstnance

Menu: ´Mzdy - Penzijní připojištění´; záložka ´PP kódy - Hrom.příkaz´

Pro každý penzijní fond vložte nový záznam typu:
Operace = přidání
Kódy srážek v platbách = 9stovka příslušného fondu
Kód příspěvku na PP = 7stovka příslušného fondu

Na hromadném příkazu k úhradě se objeví dva řádky za zaměstnance, řádek 7stovky bude mít stejné určení (číslo účtu, konst.,spec.,var. symbol,…) jako řádek 9stovky (ten čerpá údaje z agendy Mzdy-Platby/Pro zaměstnance)

• v případě odesílání jedné částky za zaměstnance (sečten příspěvek firmy s částkou příspěvku zaměstnance)

Menu: ´Mzdy - Penzijní připojištění´; záložka ´PP kódy - Hrom.příkaz´

Pro každý penzijní fond vložte nový záznam typu:
Operace = sloučení
Kódy pro sloučení = 7stovka příslušného fondu
Sloučit na = 9stovka příslušného fondu

• v případě odesílání jen příspěvku firmy (zaměstnanec si sám nepřispívá 9stovkou)

Menu: ´Mzdy – Platby´; záložka ´Pro zaměstnance´

Zde naveďte zaměstnanci nový záznam - 9stovku s nulovou částkou (např. 950-PP ŽP konv.), ale s vyplněnými bankovními údaji, kam zaslat platbu (číslo účtu, konst., spec., var. symbol)

Menu: ´Mzdy - Penzijní připojištění´; záložka ´PP kódy - Hrom.příkaz´ Vložte nový záznam:
Operace = konverze
Kódy srážek v platbách = mzdová položka řady 9xx (např. 950), postačí jedna jediná pro všechny fondy
Kód příspěvku na PP = 7stovka příslušného fondu

---

7. Platby zaměstnanců

Založte platby zaměstnancům. Menu: ‚Mzdy – Platby‘, záložka ‚Pro zaměstnance‘.

Vložte nový údaj a vyplňte:

• mzdovou položku představující příspěvek zaměstnance (např. 935),
• částku měsíčního příspěvku v Kč,
• údaje o tom, kam má být platba zaslána tj. číslo banky, číslo účtu, variabilní, konstantní a specifický symbol - pokud budou částky za více zaměstnanců odeslány hromadně jednou částkou, není potřeba vyplňovat tyto údaje.

---

8. Příspěvek firmy

Vytvořte příspěvek firmy

• Varianta A/ - konstantní částka
  • Menu: Evidence – Evidence zaměstnanců, záložka Penz.přip. (novější varianta) nebo
  • Menu: ‚Mzdy – Příplatky‘, záložka ‚Příplatek zaměstnance‘ (starší varianta).

Vložte zaměstnancům záznamy o příspěvku, tj. mzdová položka (7stovka), částka příspěvku v Kč.

• Varianta B/ - vypočítávaná částka dle zákaznického algoritmu

1. Spočítejte mzdu/výplatu zaměstnancům. Menu: ´Mzdy – Vyúčtování zaměstnanců´.

2. Spočítejte příspěvek firmy zaměstnancům na penzijní připojištění Menu: ‚Mzdy – Penzijní připojištění‘; záložka ‚Výpočet‘. Stiskněte tlačítko ‚Výpočet‘ a následně tlačítko ‚Uložit do databáze‘.

Pozn. Výpočet příspěvku firmy zaměstnanci je definován algoritmem, který zadává zákaznická firma – uživatel systému KS-program.

Příklad algoritmu: příspěvek zaměstnanci od zaměstnavatele generovat ve výši 3% z vyměřovacího základu pro sociální pojištění zaměstnance, částku zaokrouhlovat na celé desetikoruny, přiznávat jen za určitých podmínek.

Rozšiřující parametr „pp_dopocet“.

6	pp_dopocet	Dopočet po uložení příspěvků na penz.přip.	ne
		Pokud nastaven na ano tak se po uložení vypočtených příspěvků v okně penzijní připojištění záložka výpočet provede dopočet. Výrazně zpomaluje ukládání dat.

---

9. Výpočet zaměstnance

Spočítejte mzdu/výplatu zaměstnancům. Menu: ‚Mzdy – Vyúčtování zaměstnanců‘.

---

10. Hromadný příkaz k úhradě

Vytvořte hromadný příkaz k úhradě. Menu: ‚Mzdy – Hromadný příkaz‘.

---

11. Soubor pro penzijní fond

Týká se případu, kdy je do penzijního fondu odesílána souhrnná částka za zaměstnance.

Vytvoří se .txt soubor ve formátu vyžadovaném penzijním fondem (formát Asociace penzijních fondů) pro rozúčtování částek.

Postup:

Menu: ‚Mzdy – Penzijní připojištění‘; záložka ‚Export‘.

1. Vyberte fond (výběr z číselníku penzijních fondů)
2. Vyberte období, za které se má provést export
3. Zvolte cestu a název (txt) souboru (může jít i o dva soubory, pokud je to nastaveno v číselníku penzijních fondů)
4. Zvolte, zda se má v souboru objevit název nebo zkratka fondu
5. Vytvořte soubor – stiskněte tlačítko ´Vytvořit´
6. Po vytvoření souboru je k dispozici kontrolní sestava s možností ji vytisknout.

Je možno si nastavit vytváření souborů pro více (všechny) penzijní fondy najednou. Nastavené cesty a názvy souborů jsou uloženy pro příští použití.

Do názvu souboru je možno automaticky nechat zakomponovat informaci o zpracovávaném období. Stačí umístit symboly m, mm, yy, yyyy nebo jejich kombinace mezi vykřičníky. Příklad názvu: pf_tenaten!yyyymm!

Číslo smlouvy
Pokud je vyplněna agenda "Penzijní a životní" v menu "Evidence zaměstnanců", čerpá se číslo smlouvy do souboru (2.položka) odsud. Pokud není vyplněna agenda, čerpá se položka ze záznamu v agendě Platby, položky "variabilní symbol".

Cizinci
Pokud je u cizinců vyplněna náhrada rodného čísla - pole "číslo pojištění cizince" v agendě "Mzdové údaje", sekce zdravotní pojištění, pak toto číslo se doplní do souboru pro penzijní fond namísto rodného čísla (3. pozice).

Další položky
Některé položky se mohou čerpat z vyplněných údajů dotyčného fondu z číselníku fondů.

Specifika
Pro některé fondy mohou být vyžadována určitá specifika. Zákaznická úprava obsahuje tlačítko "Detail".

• Formát: výběr z hodnot "APF", "ŽP ČS", "ŽP ČP"

---

12. Sestava za období

Menu: ‚Mzdy – Penzijní připojištění‘; záložka ‚Sestava za období‘.

1. Zvolte období – např. září 2004
2. Stiskněte tlačítko ´Vytvořit sestavu´

Bude vytvořena tříditelná a filtrovatelná sestava poskytující přehled o penzijních fondech, příspěvcích zaměstnanců a příspěvcích firmy.

---

13. Příklad postupu

PENZIJNÍ PŘIPOJIŠTĚNÍ – hromadné zasílání souhrnné částky

1. Založit mzdové položky pro penzijní připojištění do číselníku mzdových položek.
2. Mzdy-Penzijní připojištění, záložka Penzijní fondy. Založení fondů do číselníku. (1.záložka: název, IČ, DIČ, adresa, číslo fondu – nějaké vlastní, kód příspěvku od podniku, kód vlastní srážky) (2.záložka: Bankovní spojení).
3. Nastavení-Rozšiřující parametry, skupina Penzijní přip. Parametry: pp_kod1, pp_kod2, pp_kod3 atd. naplnit hodnotami mzdových položek 7xx. Dále pp_pouzivat na hodnotu „Ano“. Pp_hrom_export na hodnotu „Ano“.
4. Mzdy-Platby, záložka Číselník spol.převodů. Zadat nové podmínky: např. 730|930 – PF KB, výběr z účtu dle evidence osob – vybrat osobu PF KB. Atd. (732|932 …).
5. Evidence – Evidence zaměstnanců, záložka Penz.připojištění. Zadat příslušnost zaměstnance k fondu, číslo smlouvy, způsob zadání hodnoty (částka) a hodnotu (částku).
6. Mzdy-Platby. Těm zaměstnancům, kteří si sami přispívají, zde zadat záznam – kód 9xx, částka, zbytek (bankovní spojení) nevyplňovat.

Exportní soubory do fondů budete vytvářet v menu: Mzdy-Penzijní připojištění, záložka Export. Zde je vhodné si zadat cesty k souborů a využít i masky pro definování měsíce a roku.

Další informace

Daňová uznatelnost příspěvků

Sestava po zaměstnancích a po jednotlivých měsících, uvádí částky příspěvku firmy, z toho část daňově uznatelnou a část daňově neuznatelnou.

Pro legislativu před r. 2008: "Sestava – proc.rozd." Sestava procentního rozdělení (3%, 5%) příspěvku organizace na penzijní připojištění. Z ní je poznat, u kterých zaměstnanců překročil příspěvek hranici 5% základu sociálního pojištění, a částka navíc se tedy musela zahrnout do sociálního i zdravotního základu i základu pro daň. A také hranice 3% jako daňově uznatelný náklad pro organizaci a jeho rozdělení.

Tabulky

tabulka: osoby, osoby_typ – viz bod 4. číselník penzijních fondů

tabulka: ev_p_prisp – viz bod 5. označení zaměstnanců, kteří mají sjednáno penzijní připojištění. Sloupec ‚Id‘ v tabulce musí být vyplněn unikátním identifikátorem pro každý řádek v tabulce (např. číselná řada 1,2,3,4,5,…)

tabulka: platby – viz bod 7. – platby zaměstnanců. Zde je nutné vyplnit sloupce ‚Mes_Castka‘, ‚Cislo_Platby‘, ‚Cislo_Banky‘, ‚Dat_Od‘, ‚C_Dokladu‘

Posíláte-li platby penzijního připojištění jednou sumou a rozúčtování se objeví v souboru pro penzijní fond, pak údaje ve sloupcích ‚Cislo_Platby‘ a ‚Cislo_Banky‘ jsou irelevantní a mohou být vyplněny libovolně, nebo dle skutečnosti, tj. spojení na banku a číslo účtu penzijního fondu. Sloupec ‚C_Dokladu‘ musí být vyplněn unikátním identifikátorem pro každý řádek v tabulce.

Penzijní a životní – z hlediska daně

Legislativa od r. 2008:

Příspěvky organizace na penzijní připojištění zaměstnance a životní pojištění jsou osvobozeny od daně maximálně do výše 24000 Kč ročně od téhož zaměstnavatele v úhrnu za oba tyto produkty.

Aplikace:

Aplikace navýší daňový základ o příslušnou částku v případě, že hodnota příspěvku přesáhne hranici 24000 Kč. Hranice 24000 je nastavena v rozšiřujících parametrech skupina 7, parametr zp_hranice_dan.

Dále je nutné, aby kódy mzdových položek pro příspěvek na penzijní připojištění a/nebo životní pojištění měly nastaven způsob zdanění –1 (jako doposud, včetně započitatelnosti do soc. a zdr.poj.=0) a byly nastaveny v rozšiřujících parametrech pp_kod1 až pp_kod20 ve skupině 6.

Pro historickou variantu životního pojištění

Kódy mzdových položek pro příspěvek na životní pojištění musí mít způsob zdanění 1 (jako doposud, včetně započitatelnosti do soc. a zdr.poj.=0) a musí být uvedeny v parametru zp_kody ve skupině 7 (zde i více kódů oddělených čárkou) .

Penzijní u databáze s více IČ

Odesílání příspěvku - v jedné firmě jednotlivě, ve druhé hromadně
Číselník "Mzdy/Penzijní připojištění/PP kódy hrom příkaz" je rozšířen o položku "Podnik". Číselník se využívá pro případy, kdy je příspěvek podniku posílán jednotlivými záznamy za každého zaměstnance do penzijních fondů. Takto je možno docílit stavu, kdy v jedné firmě se posílá příspěvek na penzijní jednotlivě za každého zaměstnance a v jiné firmě hromadně za všechny zaměstnance.

Exportní soubor
Exportní soubor a sestavu je možno vytvářet

• za všechny podniky - při přihlášení do všech podniků
• za konkrétní podnik - při přihlášení do konkrétního podniku

Penzijní u poboček

Soubor příspěvku pro penzijní fondy je možné vytvářet také za jednotlivé pobočky. V tom případě je potřeba provést některé úpravy a zapsat údaj o čísle příspěvku do číselníku poboček.

Kód zaměstnavatele pro fond a pobočku zadávejte prosím do kódu zaměstnavatele v evidenci penzijní fondů, formát zadání je: pobočka=kód zaměstnavatele. Oddělovačem těchto dvojic údajů je čárka.

Příklad pro id podniku 2: 211=11111,252=555555,283=8888

kde 11111, 555555 a 8888 jsou fiktivní kódy zaměstnavatele